«Банки и их клиенты: Практическое руководство для всех, кто имеет банковские счета»

Далее мы переходим к клиенту, чей «лимит» покрыт рыночными ценными бумагами и документами на недвижимость или землю. Банкир оценит недвижимость через своего человека, а затем, возможно, предоставит аванс в размере до двух третей от ее стоимости после того, как документы будут изучены банковским юристом и официально депонированы, при этом клиент, конечно, оплачивает все расходы. Под ценные бумаги, если это довольно хороший список, он предоставит аванс в размере около 75 процентов от их рыночной стоимости, оставляя таким образом маржу в 25 процентов в свою пользу для покрытия риска обесценивания, ибо они заботятся о себе — эти банкиры. Большинство авансов в провинции предоставлялось бы под ценные бумаги и документы в различных пропорциях, и хорошо помнить, что чем больше доля материальных ценных бумаг, тем ниже должна быть ставка.

Банкир, не нужно говорить, не хочет возиться с человеком, какими бы хорошими ни были его ценные бумаги, если он думает, что есть вероятность того, что ему придется отзывать аванс или предъявлять претензии к его имуществу в суде по делам о банкротстве; и хотя клиент не может депонировать рыночные акции и облигации в полном объеме своего аванса, а вынужден предлагать документы и ценные бумаги, как в нашей иллюстрации, его кредит часто настолько хорош, что многие другие банкиры в его городе охотно выслушали бы его предложения и были бы только рады получить его имя в своих книгах, возможно, даже с небольшой потерей. Такой человек может заключить очень выгодную сделку со своим банкиром и, например, не подумал бы платить 5 процентов, когда учетная ставка Банка составляет 3 процента или ниже. Он, фактически, особенно если бы он вел крупный бизнес, вероятно, был бы в состоянии добиться таких же условий, как и человек, чьи ценные бумаги полностью материальны.

Управляющий, конечно, какой бы ни была учетная ставка Банка, будет стремиться получить от 4½ до 5 процентов по овердрафту счета, обеспеченного таким образом, и взимать ставку от ¹/₁₆ до ⅛ процента с оборота; но если клиент проявит характер, а потеря счета может быть сочтена нежелательной из-за влияния, которым он обладает на местном уровне, то, чтобы не рисковать его обращением в другое место, агент обычно снижает свои ставки, ибо он, естественно, не наслаждается мыслью, что уважаемые клиенты, возможно, наносят визиты его конкурентам и тем самым рекламируют его собственную непопулярность. Когда предметом спора является размер комиссии, первой целью клиента будет не платить никакой комиссии вовсе и, по крайней мере, договориться о своем авансе по учетной ставке Банка с минимумом 4 процента. Вероятно, он может добиться большего в отношении своей процентной ставки; и если он обнаружит, что управляющий настаивает на комиссии, то он может согласиться на номинальную плату от одной до пяти гиней или около того каждое полугодие в зависимости от объема его бизнеса.

Теперь мы должны обсудить положение тех лиц, которые могут предложить своему банкиру только документы на недвижимость, землю и те другие ценные бумаги, рынок для которых является чисто местным, а следовательно, неопределенным. Банкир, чьи депозиты в основном подлежат оплате по требованию и с коротким уведомлением, естественно, предпочитает предоставлять авансы под те ценные бумаги, которые котируются на фондовой бирже, и не любит замораживать большую часть своих ресурсов в недвижимости и т. д., которые он не может легко реализовать в чрезвычайной ситуации. Но материальные ценные бумаги не всегда можно получить по первому требованию; и, поскольку он должен использовать свой капитал, чтобы выплачивать дивиденды, он вынужден предоставлять авансы в определенной степени под, с его точки зрения, менее желательные ценные бумаги, такие как дома и акции некоторых местных компаний, хотя он всегда предпочитает иметь дело с человеком, который может депонировать более легко реализуемую разновидность. Далее, благоразумный банкир будет выделять лишь определенную сумму (и это относительно небольшая сумма) своих ресурсов на авансы под документы на дома, землю и так далее; и поскольку спрос на овердрафты под этот класс обеспечения всегда значительно превышает предложение, из этого следует, что те лица, которые занимают под него, вынуждены платить высокие ставки.

Мы видели, что клиент, обладающий материальными ценными бумагами, может, в широком смысле, диктовать свои условия, но иначе обстоит дело с человеком, который хочет овердрафт для деловых целей под документы на дом, которым он владеет; и именно он вынужден платить 5 или 5½ процента годовых процентов, какой бы ни была учетная ставка Банка, и ⅛ процента с оборота своего текущего счета; ибо он не найдет конкурирующие банки стремящимися обеспечить его бизнес путем снижения своих ставок. Если его кредит хорош, а бизнес значителен, он может преуспеть в снижении своей комиссионной ставки до ¹/₁₆ или даже ¹/₃₂ процента, и, конечно, он предпримет такую попытку, но было бы неразумно более чем пожелать ему успеха в его начинании. Однако действительно крупный торговец, чьи ценные бумаги состоят из этой разновидности, иногда найдет банковского управляющего, стремящегося обеспечить его счет, потому что он думает, что может повлиять на других в его пользу, и такой человек не будет платить высокие ставки, прежде чем он хотя бы не прозондирует двух или трех управляющих известных банков и не обнаружит, что их условия не более либеральны. Он может даже обнаружить, что может получить обслуживание своего счета без комиссии или добиться значительного снижения той, которую он платит.

Опять же, человек может заложить свою недвижимость, но, как правило, он предпочитает получить «лимит» под нее у своего банкира, особенно если он намерен постепенно погашать аванс, так как, если он займет 500 фунтов стерлингов под ипотеку, ему придется платить ставку на эту сумму, но когда он получает «лимит» в 500 фунтов стерлингов, а его счет находится в минусе только на 250 фунтов стерлингов, он платит только на меньшую сумму. Как правило, юрист выступает посредником между залогодателем и залогодержателем; и заемщику стоит помнить, что юристы, когда они предоставляют деньги своих клиентов или, действительно, когда они действуют в любом качестве, столь же человечны, как и банковские управляющие, и что всегда целесообразно торговаться с ними по поводу ставки, которая, конечно, должна основываться на стоимости ссудного капитала в то время. Документ обычно предусматривает шестимесячное уведомление с обеих сторон.

Клиент, желающий получить аванс под недвижимость, на которую уже наложена первая ипотека, не найдет банкиров ни сочувствующими, ни стремящимися помочь ему; хотя, если его банкир «в деле» с ним, он, конечно, примет любое дополнительное обеспечение, которое, вероятно, уменьшит его риск или минимизирует его убытки. В обычном ходе его бизнеса вторые ипотеки и права выкупа не считаются желательными, и, опять же, закон не дает второму ипотечному кредитору всей защиты, которую мог бы дать.

Клиента по текущему счету, который обращается к банковскому управляющему с целью получения овердрафта под недвижимость, обычно спрашивают, застрахована ли его жизнь, и если он отвечает отрицательно, его могут попросить застраховаться на сумму «лимита», который банк готов предоставить ему, и депонировать полис в качестве дополнительного обеспечения вместе с документами. Многие люди со скромными средствами страхуют свою жизнь, и банкир, при условии, что компания хорошая, обычно предоставляет аванс до выкупной стоимости полиса. Это он выясняет, обращаясь в страховую компанию, которая сообщает ему, по какой цене они могут его выкупить. Ставки, взимаемые по этому классу обеспечения, высоки.

Там, где овердрафт клиента обеспечен лишь частично, он должен выторговать для себя лучшие условия, какие сможет; и, поскольку конкуренции за такой счет практически нет, ему, вероятно, придется платить от 5 до 6 процентов годовых процентов и от ⅛ до ¼ процента с оборота. Это максимальные ставки, которые, без сомнения, он будет пытаться снизить, хотя успех этого остается проблематичным. Лицо, которое получает овердрафт без обеспечения, должно, как правило, благодарить и платить с легким сердцем, ибо если бы он обратился в другое место, его встретили бы с открытым от изумления ртом. Доброе имя в банковском мире подразумевает, что его владелец стоит несколько тысяч фунтов стерлингов; и хотя в моральном смысле его ценность считается бесценной, директора, ценя его в абстрактном смысле, сожалеют о своей неспособности безопасно спрятать его в своих сейфах и поэтому, как практичные люди, о своем бессилии предоставить аванс под него, если он не подкреплен дополнительными ценными бумагами.

Наконец, можно сказать несколько слов относительно личного обеспечения. Если у вас есть состоятельный друг, который готов подписать с вами простой вексель или гарантировать вашему банкиру отсутствие убытков до определенной суммы, овердрафт можно быстро организовать; но такая просьба подвергает дружбу самому суровому испытанию, и может быть крайне трудно застать вашего друга дома, если он хотя бы заподозрит причину вашего визита.

Мы видим, что конкуренция сосредоточена вокруг безопасного бизнеса, и что, хотя те лица, которые обладают материальными ценными бумагами, могут заключать очень выгодные сделки, чем менее желательным является обеспечение с точки зрения банкира, при прочих равных условиях, тем выше ставки, которые, вероятно, попросят платить клиента. Человек, обладающий правильным классом ценных бумаг, должен, следовательно, нести их на самый дешевый рынок, а владельцам менее рыночных разновидностей стоит помнить, что от 4½ до 5 процентов годовых по овердрафту и ⅛ процента комиссии с оборота — это очень полные ставки, которые часто могут быть значительно снижены, когда клиент, чей кредит хорош, ведет крупный и прибыльный бизнес.

Единственным оставшимся предметом для обсуждения являются отношения, существующие между банковским управляющим и его директорами, которые ограничивают его власть очень узкими рамками. Управляющий Сити, например, в головном офисе лондонского акционерного банка может быть уполномочен предоставлять ссуды в размере от 2000 до 3000 фунтов стерлингов без предварительного получения согласия совета директоров. Любая заявка, превышающая его «дискреционные полномочия», как это называется, должна быть представлена директорам, двое или трое из которых в определенные часы всегда присутствуют каждый день, чтобы иметь дело с теми запросами на крупные ссуды, где необходимо немедленное решение, в то время как полный совет директоров, вероятно, заседает дважды в неделю. Совет, конечно, попросят подтвердить решения «ежедневного» комитета, и время от времени ссуды, предоставленные управляющим Сити, будут подвергаться критике со стороны этого органа.

В столичных, пригородных и провинциальных филиалах «дискреционные полномочия» агента или управляющего будут основываться на объеме бизнеса, осуществляемого в филиале. В небольшом городе с населением от 20 000 до 30 000 человек управляющий может иметь право предоставлять, при необходимости, ссуды в размере 350 фунтов стерлингов и менее без предварительного получения санкции совета директоров. Все заявки на авансы, превышающие его полномочия, должны быть немедленно представлены в головной офис, сопровождаемые письмом с описанием характера предлагаемого обеспечения и указанием желательности получения или сохранения, в зависимости от обстоятельств, счета. Этот отчет, по всей вероятности, будет адресован в «отдел авансов», где он будет подвергнут критике должностными лицами перед тем, как попасть в зал заседаний совета директоров. Будет задано много вопросов относительно ведения счета заявителя, его годового оборота и так далее. Если он пришел к ним из конкурирующего банка, то они захотят увидеть его банковскую книжку, а если он уже является клиентом, управляющий пришлет список его ежедневных остатков и прокомментирует его средства, привычки и т. д. Удовлетворившись этими пунктами, начальник отдела авансов отчитывается перед генеральным управляющим, который представляет заявку совету директоров. Процесс, как видно, громоздкий и неизбежно медленный, ибо машине часто требуется столько же дней, чтобы принять решение, сколько частному банкиру минут.

Управляющий, очевидно, имеет очень мало реальной власти при этой системе, и, практически, филиалы управляются из головного офиса, агент является своего рода клерком-распорядителем, который отчитывается перед директорами и объявляет их решение. Действительно, правила и положения разработаны именно для этой цели, и банки делают частью своей политики эффективное удержание своих управляющих под контролем и такое распределение работы офиса, чтобы мало что оставалось на их усмотрение, в то время как обязанностью бухгалтера является немедленное сообщение о любой нерегулярности генеральным управляющим. Средний банковский управляющий, необходимо помнить, не имел ни деловой, ни финансовой подготовки, и поэтому было бы крайне рискованно давать ему большое поле для экспериментов. Из двух зол советы банковских компаний выбирают гораздо меньшее, и, предоставляя ему небольшие «полномочия», они привязывают его, как осла к колышку, тем самым ограничивая его траву длиной его веревки.

В крупном промышленном городе дискреционные полномочия управляющего не превышали бы 1000–1500 фунтов стерлингов, а в городах поменьше они варьировались бы от 500 до 1000 фунтов стерлингов, в то время как в провинциальных городах они составляли бы от 300 до 500 фунтов стерлингов в зависимости от численности населения. Каждый месяц управляющий, как правило, должен отправлять в головной офис отчет обо всех счетах, которые превышают его полномочия, вместе с отдельным отчетом, касающимся учтенных векселей, и по крайней мере дважды в год он должен представлять длинную ведомость каждого овердрафтного счета в книгах филиала, заверенную бухгалтером и им самим. Головной офис, короче говоря, следит за ним, как кошка за мышью, и сурово критикует те авансы, которые ему самому разрешено делать, если они не встречают одобрения тех, кто наделен властью.

Затем, опять же, как будто решив, что его шаги не должны отклоняться от проторенной дорожки, инспекторы посещают его филиал четыре или пять раз в течение года, и, излишне говорить, совет директоров считает ни необходимым, ни желательным уведомлять его о дне, когда один из них прибудет. Когда инспекция короткая, незваный гость пересчитывает наличность, проверяет векселя и ценные бумаги, просто бегло просматривает гроссбухи, а затем отбывает, и тогда атмосфера кажется легче от одного его отсутствия, ибо высокопоставленные чиновники — это утомление для плоти. Но во время долгой инспекции, которая происходит около двух раз в год, управляющий должен составить краткий отчет по каждому овердрафтному счету в книгах. Сделав это, он отдает свой отчет инспектору, который прочитывает его замечания и приступает к их критике. Добавив несколько слов от себя, посетитель отправляет объемный отчет в отдел авансов в головном офисе, и, наконец, он кладется на стол в зале заседаний совета директоров. Тогда начинается веселье. Управляющий, после нескольких недель тревожного ожидания, получает длинный список едких запросов, касающихся определенных овердрафтных счетов, которые не удовлетворили совет, вместе, возможно, с императивными инструкциями добиться сокращения таких-то овердрафтов до определенных цифр к заданной дате. Сильно раздраженный, бедный агент принимается отвечать на поставленные перед ним вопросы, а затем, вопреки своему желанию, пишет определенным клиентам, которых просит заглянуть к нему.

Теперь, возможно, клиенты акционерных банков поймут, почему они получают так много писем с просьбой держать свои счета в пределах согласованного лимита или даже сократить или погасить овердрафт, если они не могут депонировать более желательное или дополнительное обеспечение. В такой момент раздражительный человек склонен сожалеть, что «у компании нет ни тела, которое можно было бы пнуть, ни души, которую можно было бы проклясть».

ГЛАВА IX. КАК ПРОВЕРЯТЬ БАНКОВСКИЕ КОМИССИИ

Банкиры составляют свои банковские книжки двумя способами. Когда клиент находится в отношениях с банкиром, деньги, которые он вносит, появляются на правой стороне его книги, а чеки, которые он выписывает, — на левой. Однако более общий метод заключается в том, чтобы банк находился в отношениях с клиентом, когда дебеты и кредиты в банковской книжке являются точной копией собственной кассовой книги клиента, тогда как записи в гроссбухе банка перевернуты. Последняя и более обычная практика будет принята в этой главе.

Клиенты часто жалуются, что они не могут проверить свои полугодовые комиссии, что они не совсем понимают, по каким ставкам им были начислены суммы; и поскольку некоторые банкиры очень тщательно складывают проценты и комиссию вместе, а затем вносят общую сумму в банковскую книжку просто как «комиссии», немного трудно понять, как они ожидают, что их клиенты будут проверять свои проценты и комиссию. Например, предположим, что с человека взимается 5 фунтов 2 шиллинга 6 пенсов, и что банкир пишет в его банковской книжке:

По комиссиям — 5 фунтов 2 шиллинга 6 пенсов.

Здесь мы имеем головоломку, которая более чем китайская по своей запутанности и многозначности, ибо очевидно, что если клиент не помнит, что он договорился платить, скажем, 4 процента годовых процентов и ⅛ процента комиссии, он испытает значительные трудности в проверке цифр. На самом деле компании не особенно стремятся просветить его, ибо посмотрите, как легко клиент мог бы проверить свои комиссии, если бы они были детализированы так:

By interest at 4 per cent. £4 2 0

By ⅛ per cent. commission on turn-over 0 15 6

By postages 0 5 0

£5 2 6

Такое заявление почти прекрасно в своей простоте, и запись «почтовые расходы» может, возможно, дать нам некоторую подсказку к тайне, так как очевидно, что управляющий, дебетуя комиссии одной суммой, тем самым получает возможность скрыть определенные дебеты, такие как «почтовые расходы», «телеграммы», «судебные издержки», «марки» и так далее, против которых, если бы они были внесены отдельно в банковскую книгу, клиент, вероятно, решительно протестовал бы. И затем, опять же, при принятии этого метода тьмы те лица, которые оставляют все на усмотрение агента, никогда не знают своих ставок, и они иногда слишком робки, чтобы зайти и поинтересоваться, как будто боясь, что такая просьба бросит тень на честь агента.

Некоторые банки имеют открытый счет в своих гроссбухах под названием «Судебные издержки» или «Прочие расходы», на который сомнительные дебеты заносятся на имена различных клиентов. В конце каждого полугодия эти суммы зачисляются на соответствующий счет и включаются в комиссии клиентов. Когда, например, управляющий не хочет, чтобы человек знал, что он платит гонорар в 3 фунта 3 шиллинга банковским юристам за проверку ими определенных документов, которые он депонировал в качестве обеспечения, он, вероятно, прибегнет к этой уловке.

Теперь мы можем проанализировать счет Джона Джонса, который на 31 декабря 1902 года был должен своему банкиру 500 фунтов 2 шиллинга 6 пенсов, и изучить записи в его банковской книжке с этой даты по 30 июня 1903 года, когда его банкиры подвели итоги по своим книгам и рассчитали свои комиссии. Предполагая, что мистер Джонс ведет надлежащие книги, у него будет счет в своем гроссбухе, который, после учета чеков, выписанных, но не предъявленных к оплате, будет во всех деталях совпадать с его банковской книжкой. Ниже приведена копия его банковской книги:

«Лондон энд Читэм Бэнк, Лтд.», с г-ном Джоном Джонсом.

Dr. Cr.

1903. 1902.

Jan. 20. To Cash £300 1 6 Dec. 31. By Balance £500 2 6

1903.

Apl. 22. To Cash 90 1 3 Feb. 15. By Smith 10 0 0

May 15. To Cash 200 5 0 Mar. 31. By Jones 70 3 4

May 18. To Cash 50 0 0 Apl. 22. By Robinson 8 0 6

May 31. To Cash 9 0 0 May 26. By Self 5 10 0

June 10. To Cash 100 0 0 June 5. By Williams 16 11 2

June 28. To Cash 7 0 0 June 25. By Brown 7 2 3

June 30. To Interest 0 3 2 June 30. By Charges 5 2 6

By Balance 133 18 8

£756 10 11 £756 10 11

June 30. To Balance £133 18 8

Таким образом, если предположить, что у г-на Джонса нет неоплаченных чеков, его бухгалтерская книга будет показывать тот же остаток по дебету «банка», хотя даты, разумеется, не совпадут: г-н Джонс кредитует банк в день выписки чека, тогда как банк дебетует его счет в день оплаты этого чека. Мы видим, что его банкир оплатил чек Смиту 15 февраля. Если Джон Джонс выписал указанный чек 12-го числа, то он дебетовал счет Смита и кредитовал банк в тот же день. Однако, как мы увидим в следующем примере, эти записи появятся на противоположных сторонах бухгалтерской книги банкира.

Г-н Джонс, чьи активы осязаемы, договорился с управляющим о том, что он будет платить 4 процента годовых по овердрафту и ⅛ процента с оборота по счету, а также получать 1½ процента по своим ежедневным кредитовым остаткам. Получив банковскую книжку, он хочет проверить начисления, но после двух-трех попыток убеждается в тщетности своих усилий и в отчаянии бросает это занятие. Он подсчитал цифры по-своему, и хотя его метод довольно примитивен, он обычно дает неплохой результат; поскольку его цифры примерно совпадают с теми, что внесены в банковскую книжку, он полагает, что все в порядке. Возможно, следующая копия его счета, как она представлена в бухгалтерской книге банка, окажется в этой связи поучительной и наглядной:

Джонс, Джон, торговец широкого профиля, Хай-стрит, 5, Эксетер.

Date. Particulars. Dr. Cr. Dr.

or

Cr. Balance. Days. Total. Total.

1902. £ £ £ £ £

Dec. 31. To Balance 500 2 6 Dr. 500 2 6 20 10,000

1903.

Jan. 20. By Cash 300 1 6 Dr. 200 1 0 26 5,200

Feb. 15. To Smith 10 0 0 Dr. 210 1 0 44 9,240

Mar. 31. To Jones 70 3 4 Dr. 280 4 4 22 6,160

Apl. 22. By Cash 90 1 3

To Robinson 8 0 6 Dr. 198 3 7 23 4,554

May 15. By Cash 200 5 0 Cr. 2 1 5 3 6

May 18. By Cash 50 0 0 Cr. 52 1 5 8 416

May 26. To Self 5 10 0 Cr. 46 11 5 5 235

May 31. By Cash 9 0 0 Cr. 55 11 5 5 280

June 5. To Williams 16 11 2 Cr. 39 0 3 5 195

June 10. By Cash 100 0 0 Cr. 139 0 3 15 2,085

June 25. To Brown 7 2 3 Cr. 131 18 0 3 396

June 28. By Cash 7 0 0 Cr. 138 18 0 2 2,268* 278

June 30. By Interest 0 3 2 Cr. 139 1 2

181 37,422 3,891

To Charges 5 2 6 133 18 8 4 per cent. per ann. on

To Balance 133 18 8 £37,422 for 1 day £4 2 0

756 10 11 756 10 11 ⅛ per cent. on turn-

over £617 0 15 6

June 30 By Balance 133 18 8 Cr. 133 18 8 Postages 0 5 0

£5 2 6

Allowed—

1½ per cent. per ann.

on £3,891 for 1 day £0 3 2

* Три дня процентов на «чеки», внесенные на кредит. 756 × 3.

Теперь для г-на Джонса все должно быть ясно, как божий день. Прежде всего, ему следует расчертить лист бумаги точно так же, как образец страницы из бухгалтерской книги банкира. Затем он переносит записи из своей банковской книжки на расчерченный лист, следя за тем, чтобы каждая сумма, будь то дебет или кредит, была помещена под соответствующей датой. В конце каждого дня или при появлении следующей даты он выводит остаток, как показано в нашем примере, ибо именно на этот остаток банк начисляет или взимает с него проценты за один, два или двадцать дней, в зависимости от обстоятельств, по согласованной ставке. Затем он умножает этот остаток на количество дней и переносит произведение в колонку «итого», которую суммирует в конце полугодия. После этого все остальное становится простейшим делом для любого, кто способен справиться с задачей на тройное правило.

Мы видим, что банкир переносит сумму задолженности г-на Джонса на 31 декабря, когда его книги были закрыты. Эта начальная запись, составляющая 500 фунтов 2 шиллинга 6 пенсов, помещается в дебетовую колонку его бухгалтерской книги и выводится как дебетовый остаток. Таким образом, утром 1 января на сумму 500 фунтов приходился один день процентов, но следующая операция по счету произошла только 20 января; поскольку с 31 декабря (исключая 31-е и считая 1 января за один день) по 20 января (включительно) проходит двадцать дней, клиент должен уплатить проценты за двадцать дней на сумму 500 фунтов. Если мы умножим 500 на 20, как в нашей форме, и перенесем произведение в колонку «итого», то получится, что он должен уплатить проценты за один день на сумму 10 000 фунтов. Результат, конечно, остается точно таким же; поэтому банкир, чтобы избежать множества вычислений, применяет это правило повсеместно, в результате чего к концу полугодия его клиент оказывается должен проценты за один день на сумму 37 422 фунта.

Банкиры, ссылаясь на цифры в колонках «итого», таинственно называют их «десятичными», и клиент, услышав столь зловещее слово, делает поспешный вывод, что расчеты банкиров крайне сложны и запутанны, тогда как в действительности они проще некуда. Очевидно, что рассматриваемое произведение является результатом простого умножения; поэтому, почему банкиры говорят о выведении «десятичных», когда выводить нечего, навсегда останется одной из загадок их ремесла.

Как правило, если в колонке остатка сумма шиллингов составляет десять или более, банкир при расчетах округляет их до одного фунта, а если меньше десяти шиллингов — игнорирует их. Например, 20 января шиллинги исключаются, но 26 мая сумма, которую мы должны умножить на пять, составляет 47 фунтов. Кроме того, при определении количества дней между двумя датами исключайте первую дату и включайте вторую, или наоборот, но не включайте обе даты.

Вторая колонка «итого» в нашей форме предназначена для кредитовых результатов, или, как их ошибочно называют банкиры, кредитовых десятичных; левая колонка, разумеется, дебетовая, а правая — кредитовая, точно так же, как если бы это были левая и правая страницы кассовой книги. Установив количество дней от даты до даты, мы складываем их, а затем приступаем к балансировке. С 31 декабря 1902 года (исключительно) по 30 июня следующего года (включительно) проходит 181 день, и, поскольку именно эти цифры стоят в нашей колонке дней, мы знаем, что они верны. Далее мы суммируем колонки «итого», и здесь требуется большая осторожность, поскольку свести баланс цифр невозможно.

Рассматривая сначала дебетовый итог, мы обнаруживаем, что Джон Джонс должен своему банкиру проценты за один день по ставке 4 процента годовых на сумму 37 422 фунта. Следовательно:

37,422 × 4 × 1 = £4 2s.

100 × 365

Но г-н Джонс насчитает по этим цифрам 35 154 фунта, а ответ — 3 фунта 17 шиллингов 1 пенс, и при просьбе дать объяснение ему скажут, что с него были удержаны проценты за три дня по чекам, которые он внес на свой кредит в течение полугодия. Банкир утверждает, что его клиент получает кредит по внесенным чекам немедленно, тогда как сам он должен инкассировать их через «клиринг» и не получает деньги в течение двух или трех дней. Этот аргумент несколько ошибочен в отношении продолжительности времени, но мы не будем обсуждать это подробно. Г-н Джонс указывает, что он вносит наличные и местные чеки, а также чеки на лондонских и провинциальных банкиров, и поэтому не может понять, почему управляющий взимает с него проценты за три дня на общую сумму, внесенную на его кредит в течение полугодия. Он, разумеется, откажется смириться с этим списанием и потребует, чтобы управляющий вернул ему 4 шиллинга 11 пенсов (проценты за три дня на 756 фунтов по ставке 4 процента годовых).

Что касается ставки, то средняя учетная ставка Банка Англии с 31 декабря по 30 июня составляет 3 фунта 17 шиллингов 1 пенс. Однако в то время, когда его счет был в овердрафте, официальный минимум все время составлял 4 процента, так что ставка справедлива, но этот вопрос уже обсуждался в предыдущей главе.

Его банкир должен ему 1½ процента годовых по его кредитовым остаткам, которые умножаются на количество дней и переносятся во вторую колонку «итого». Таким образом, он должен получить 1½ процента годовых на 3891 фунт за один день. Следовательно:

3,891 × 1½ × 1 = 3s. 2d.

100 × 365

Поскольку это сумма, дебетованная в банковской книжке, г-н Джонс спокоен относительно правильности цифр; но ему, вероятно, придет в голову, что ставку можно было бы улучшить, ибо тот факт, что берешь в долг под 4 процента, а даешь под 1½, не способствует гармоничным размышлениям.

Далее он проверяет комиссию со своего оборота, которая составляет 117 фунтов. Разумеется, он платит ⅛ процента с суммы чеков, зачисленных на его счет в банковской книжке в течение полугодия, и они составляют вышеуказанную сумму. Следовательно:

117 × 1 = 2s. 11d.

100 × 8

Но банкир взял с него ⅛ процента с 617 фунтов. Его взгляд падает на перенесенный остаток в 500 фунтов 2 шиллинга 6 пенсов, и ему сразу приходит в голову, что управляющий взял комиссию и с него, что, короче говоря, простая вступительная запись банкира была включена в его оборот. Взволнованный этим открытием, г-н Джонс обращается к своему банкиру и с оттенком кельтской экспрессии указывает ему, что не видит ни малейшей причины, почему он должен платить 12 шиллингов 7 пенсов только потому, что банк сделал свою собственную запись в его банковской книжке. Более того, обладая острым математическим умом, он ясно доказывает, что уже заплатил комиссию по различным операциям, которые привели к указанному остатку; поэтому управляющий, поправляя очки и прося г-на Джонса смягчить тон, признает, что в спешке дел произошла небольшая ошибка. Клиент при проверке своих начислений должен следить за тем, чтобы не платить комиссию по вступительным записям такого рода, поскольку, излишне говорить, они существуют лишь для того, чтобы позволить банкиру свести баланс своих книг, и не имеют никакого отношения к обороту клиента, хотя иногда к нему и прибавляются.

Просто упоминая ставку комиссии, ⅛ процента, мы знаем, кажется слишком много, поэтому г-ну Джонсу можно порекомендовать прочитать главу VIII этой книги.

Наконец, мы подходим к записи «Почтовые расходы, 5 шиллингов». Управляющий в течение полугодия пишет многочисленные письма своим клиентам, отправляет им банковские книжки по почте и так далее; поэтому, чтобы сократить свои накладные расходы, он дебетует несколько шиллингов с некоторых покладистых клиентов до того, как книги будут закрыты, и, чтобы избежать неудобных вопросов, включает эти небольшие суммы в «расходы». Г-н Джонс, который, вероятно, не получил и полдюжины писем из банка за полугодие, естественно, откажется платить за это навязанное списание.

Если клиент не договорился с управляющим о ставках, которые он должен платить, ему следует спросить, по каким ставкам был начислен его счет, а затем приступить к проверке цифр банкира способом, указанным на этих страницах. Такая запись, как «расходы», не имеет ничего, кроме своей крайней расплывчатости, чтобы рекомендовать ее, и клиент, обнаружив это слово в своей банковской книжке, должен, если он испытывает какие-либо трудности с проверкой цифр, вернуть ее управляющему с просьбой предоставить полные сведения о ставках процентов и комиссии, а также сообщить сумму любых дополнительных сборов, если таковые имеются.

Теперь мы можем составить таблицу суммы, которую г-н Джонс должен потребовать обратно у своего банкира:

Customer’s Calculations. Banker’s Calculations.

4 per cent. per annum 4 per cent. per annum

on £35,154 £3 17 1 on £37,422 4 2 0

⅛ per cent. on £117 0 2 11 ⅛ per cent. on £617 0 15 6

Postages, nil 0 0 0 Postages 0 5 0

Balance to be refunded 1 2 6

£5 2 6 £5 2 6

Комиссия с 617 фунтов составляет 15 шиллингов 5¹/₁₀ пенса, но банкир возьмет 15 шиллингов 6 пенсов. Мы видим, что с г-на Джонса взяли лишнее в размере 1 фунта 2 шиллингов 6 пенсов, и мы можем быть совершенно уверены, что он не успокоится, пока не вернет эту сумму от своего банкира.

Иногда клиент, закрывая свои собственные книги, выписывает чек, скажем, на 600 фунтов и вносит его на свой кредит в банке. Это была бы перекрестная запись. Но понимает ли он, что эта сумма будет включена в его оборот и что если с него возьмут ⅛ процента, то он заплатит 15 шиллингов своему банкиру за пару записей в бухгалтерской книге? Опять же, если управляющий начислит ему проценты за три дня по ставке 5 процентов годовых на суммы, внесенные на его кредит, он заплатит еще 5 шиллингов (примерно), и по этой ставке перекрестная запись на 600 фунтов обойдется ему в 20 шиллингов. Эта роскошь, должно быть, кажется ему дорогой; и поскольку этот пример не является плодом моего воображения, очевидно, что каждый, кто ведет банковский счет, должен понимать, как проверять банковские начисления.

Кажется излишним указывать, что средний счет содержит гораздо больше записей, чем рассматриваемый, но если читатель будет внимательно следовать этим инструкциям, он не должен встретить особых трудностей при проверке начислений в любой банковской книжке. Если счет был в овердрафте в течение всего квартала или полугодия, необходимо использовать первую колонку «итого». Наш пример — это смешанный счет, и требуются обе колонки; но если счет кредитовый, то начисления производятся во второй колонке «итого», и банкир, конечно, предоставит клиенту ставку.

При проверке процентов по ссудному счету целесообразно получить отдельную банковскую книжку у банкира, а не выписывать записи из банковской книжки текущего счета, где проценты дебетуются. Если обнаружится, что комиссия была начислена на сумму ссуды, клиент должен попросить объяснений, а при проверке процентов он должен действовать точно так же, как показано в нашем примере.

Опять же, мы видели, что некоторые клиенты договариваются о том, что их ставка будет либо учетной ставкой Банка Англии, либо на ½ выше нее, в зависимости от обстоятельств. Предположим, что учетная ставка Банка Англии 22 апреля была повышена с 3 до 3½ процентов, а с 31 декабря она составляла 3 процента. Клиент, который согласился платить своему банкиру на ½ выше учетной ставки Банка Англии, будет должен 3½ процента годовых на сумму или суммы, которые он занял с 31 декабря по 22 апреля. Применяя эту гипотезу к рассматриваемому счету, мы проводим линию под цифрами 6160 в колонке «итого» и суммируем колонку, что дает 30 600. С 31 декабря (исключительно) по 22 апреля (включительно) проходит 112 дней (см. стр. 59), и, поскольку цифры в колонке дней дают тот же результат, мы знаем, что они верны. Таким образом, клиент должен своему банкиру проценты за один день по ставке 3½ процента годовых на сумму 30 600 фунтов. При каждом изменении учетной ставки Банка Англии этот процесс должен повторяться; так что вместо одной задачи на тройное правило, как в нашем примере, их может быть четыре или пять.

Если счастливый обладатель крупного кредитового счета договорился со своим банкиром о том, что он будет получать 1½ процента ниже учетной ставки Банка Англии на свои ежедневные кредитовые остатки, то, предполагая, что остатки в нашей форме были кредитовыми, банкир должен был бы 1½ процента годовых на 30 600 фунтов за один день. Клиент при расчете причитающейся ему суммы действовал бы так же, как указано выше, и он мог бы помнить, что при определении количества дней от одного изменения учетной ставки Банка Англии до другого он исключает день, от которого ведет расчет, и включает дату, до которой ведет расчет. Остальное просто.

ГЛАВА X ВЕКСЕЛЯ, КУПОНЫ, ИНОСТРАННЫЕ ТРАТТЫ И Т. Д.

Учетные векселя.

Городская хроника каждой утренней газеты содержит список рыночных учетных ставок, из которого можно увидеть, по каким ставкам вексельные брокеры и учетные дома принимают различные виды векселей. Банковские векселя — это бумаги, акцептованные или индоссированные банками; а первоклассные торговые векселя — это акцепты тех фирм, чей кредит настолько хорош, что вопрос о неоплате их бумаг при наступлении срока практически никогда не рассматривается. Поскольку кредит банков котируется выше всего, из этого следует, что банковские векселя могут быть учтены по самым выгодным ставкам. Опять же, риск по трехмесячному векселю меньше, чем по векселю на четыре или шесть месяцев. Иными словами, положение акцептанта менее подвержено изменениям за три месяца, чем за шесть, поэтому краткосрочные векселя пользуются большим спросом; следовательно, ставка по шестимесячному векселю, при прочих равных условиях, будет выше, чем по векселю со сроком погашения три месяца, хотя разница, конечно, будет лишь дробной.

Вексельные брокеры, как мы знаем, получают большинство банковских и первоклассных векселей, но они также зависят от Ломбард-стрит в отношении большей части своих ресурсов; и поскольку банк, который должен огромные суммы по требованию, любит держать свои активы как можно более ликвидными, из этого следует, что банкиры предпочитают брать у брокеров краткосрочные векселя, а не те, что выписаны на долгие сроки, по той простой причине, что если они сочтут перспективы неопределенными и посчитают разумным укрепить свои резервы, более короткие векселя погасятся быстрее, тем самым обеспечив их дополнительными наличными. Поэтому трехмесячный вексель с точки зрения банкира считается более желательным, чем вексель со сроком погашения шесть месяцев.

Когда торговля активна и ссудный капитал дорог, рыночные учетные ставки будут, естественно, высокими, и учетная ставка Банка Англии, в широком смысле, обычно соответствует рыночной ставке по трехмесячным банковским векселям. И наоборот, когда торговля вялая и цены на товары падают, векселей будет предлагаться меньше; но фонд, из которого они учитываются, будет пропорционально больше, следовательно, рыночные учетные ставки будут низкими, как и учетная ставка Банка Англии. Однако следует помнить, что Банк Англии учитывает векселя для своих собственных клиентов ниже своей опубликованной ставки — когда его минимум временно выше рыночной ставки; ибо если бы он не придерживался этого курса, его клиенты, естественно, учитывали бы свои векселя у брокеров.

Поскольку вексельные брокеры являются посредниками между Ломбард-стрит и теми купцами, у которых есть векселя на продажу, из этого следует, что рыночная учетная ставка всегда ниже ставок банкиров и что, следовательно, держатели первоклассных бумаг несут их к брокерам, но об этой особенности уже упоминалось в главе VI. Можно, однако, добавить, что пересылка лучших провинциальных векселей лондонским вексельным брокерам — это сравнительно новое движение, к которому банки не относятся с одобрением. Поскольку конкуренция между брокерами острая, сомнительно, чтобы в газетах указывались самые выгодные ставки, ибо купцы, у которых есть векселя на продажу, конечно, не преминут поторговаться с брокерами, которые, как и сами банкиры, безусловно, не будут рекламировать свои самые низкие ставки.

Крупные учетные дома и брокеры обладают значительным капиталом, хотя он выглядел бы крайне малым по сравнению с фондом краткосрочных ссуд, и они депонируют определенные одобренные ценные бумаги в банках под выданные им деньги до востребования; но мелкие вексельные брокеры немногим лучше, чем посыльные для банков, у которых они переучитывают свои векселя почти сразу, как только те попадают в их портфели, и их капитал состоял бы в основном из цилиндра и портфеля для векселей. Некоторые брокеры на фондовой бирже, можно добавить, находятся в почти таком же отношении к Ломбард-стрит. Помимо заимствований у банков, вексельные брокеры также принимают депозиты от населения, основывая свою ставку на учетной ставке Банка Англии и допуская несколько более высокую ставку, чем лондонские банкиры.

Рынок векселей — это особый рынок, куда банки вливают свои излишки средств, поэтому клиенты будут осторожны, чтобы не путать цену векселя с ценой ссуды, хотя, конечно, между ними существует тесная связь; ибо когда ссудный капитал дорог, учетные ставки тоже высоки, а когда первый дешев, последние низки. Лондонский клиент, который учитывает первоклассные векселя у своего банкира, естественно, позаботится о том, чтобы не платить более высокую ставку, чем взял бы с него вексельный брокер, а при учете второсортных торговых векселей он будет помнить, что конкуренция очень острая и что, если его кредит хорош, он обычно может побудить управляющего назначить выгодную ставку.

Переходя к провинциальному банковскому делу, мы видели, что крупные купцы и промышленники пересылают некоторые из своих лучших торговых векселей в Лондон; но в больших городах, где банков много, конкуренция за хорошие бумаги значительна; и поскольку клиент обычно держит свой текущий счет в том же банке, где учитывает свои векселя, он обычно может, если его счет стоит того, чтобы его удерживать, а его кредит хорош, получить учет своих бумаг по учетной ставке Банка Англии или даже немного ниже, когда рыночная ставка ниже нее.

В маленьких провинциальных городках, однако, ставки банков выше, но тогда, конечно, бумаги, которые они там учитывают, не того же класса; и капиталист, будь то ростовщик или банкир, повышает свою ставку пропорционально риску, на который он идет: один считает вексель настолько сомнительным, что 100 процентов только и могут соблазнить его рискнуть своим капиталом, а другой проводит черту примерно на 7 процентах.

У А, например, есть акцепт С на 100 фунтов, датированный 1 января и выписанный на один месяц, так что вексель, с учетом обычных трех дней льготного срока, будет подлежать оплате 4 февраля. А несет этот вексель 5 января своему банкиру, которым он учитывается. С 5 января (исключительно) по 4 февраля (включительно) проходит тридцать дней; и предполагая, что учетная ставка составляет 5 процентов годовых, а ставка комиссии с суммы векселя — ⅛ процента, мы получаем следующее:

100 × 5 × 30 = 8s. 2d.

100 × 365

⅛ per cent. upon £100 = 2s. 6d.

10s. 8d.

Таким образом, А заплатил около 6½ процента годовых за эту услугу. Провинциальные банки, когда они взимают 5 процентов годовых процентов и ¼ процента комиссии по краткосрочным векселям, получают около 8 процентов годовых на свой капитал; но, излишне говорить, лица, которые платят такие ставки, либо не в курсе рыночных условий, либо их кредит настолько плох, что они рады учесть свои векселя у банкира почти на любых условиях. И потом, опять же, в провинциальных банках не так много бумаг такого рода под учетом.

Провинциальные клиенты, чей кредит вне подозрений, заключают очень выгодные сделки, когда приносят хорошие торговые векселя в банки для учета, и редко платят какую-либо комиссию с суммы векселя, хотя, конечно, управляющий попытается взыскать ее, если решит, что его клиент заплатит без протеста. Как было сказано ранее, клиент почти всегда учитывает свои векселя у того банкира, у которого он держит свой текущий счет, и обычно платит по своим бумагам ту же ставку, что и по своему овердрафту. Поскольку конкуренция за желательные счета острая, из этого следует, что клиент, который учитывает много векселей, всегда может оказать давление на управляющего, если сочтет, что его ставки чрезмерны и совершенно не соответствуют рыночным ставкам.

Купоны.

Многие люди оставляют свои купоны банкирам для инкассации, и здесь мы снова получаем пример того, как заставляют платить тех, кто платит. Обычные ставки — это ⅛ процента комиссии по английским и ¼ процента по иностранным и колониальным купонам, но, по правде говоря, некоторые управляющие ведут список тех лиц, которые отказываются платить эти сборы, в то время как тех, кто не протестует, независимо от того, какая сумма может оставаться на их кредите по текущему счету, заставляют платить обычные ставки. Справедливо, чтобы человек, чей средний кредитовый остаток не превышает 50 фунтов, платил ставку; но когда человек держит от 250 до 500 фунтов и выше на положительной стороне, банкир вполне может позволить себе отказаться от своего сбора.

Предположим, банкир получает 40 фунтов от своего лондонского агента или через купонный отдел своего головного офиса в счет купонов, переданных клиентом. Он вычитает свой сбор в 2 шиллинга и, не информируя лицо, для которого они были инкассированы, зачисляет 39 фунтов 18 шиллингов в его банковскую книжку. Клиент в пяти случаях из шести остается под впечатлением, что получил рыночную стоимость за свои купоны, тогда как если бы управляющий зачислил на счет 40 фунтов и дебетовал его на 2 шиллинга комиссии, клиент, по всей вероятности, попросил бы объяснений.

Клиент, изучив свою банковскую книжку, вскоре обнаружит, была ли вычтена ставка, и если он сочтет, что остаток, который он держит на своем кредите, с лихвой окупает банк, то он может потребовать, чтобы комиссия была возвращена ему, а его имя было внесено в список бесплатных услуг вместе с именами других «сознательных отказников». Если номинальная стоимость купонов указана в иностранной валюте, ему, конечно, придется узнать обменный курс, по которому они были проданы. Также необходимо сделать поправку на подоходный налог.

При покупке акций или долей через своего банкира последний делит комиссию с брокером, и, возможно, целесообразно увидеть записку брокера, так как усердный управляющий, стремящийся увеличить прибыль своего отделения и свято верящий в старомодную максиму «каждая малость помогает», иногда добавляет небольшую комиссию от себя. Если он делает это, то отправляет клиенту копию записки брокера вместо самой записки, и в копии он, разумеется, добавил небольшую комиссию от себя к брокерской. Поскольку банкир гарантирует клиенту защиту от убытков из-за банкротства брокера или джоббера, покупка акций через банк имеет свои преимущества для добросовестного инвестора; но спекулянт, который может захотеть «перенести» сделку с одного расчетного периода на другой, должен иметь дело с членом фондовой биржи.

Опять же, при покупке иностранных тратт через своего банкира следует навести справки о курсе обмена, чтобы можно было проверить его цифры. В небольшой книге такого рода многое неизбежно должно быть опущено, но можно лишь добавить, что в наши дни услуги, которые банкиры предоставляют своим клиентам, варьируются от принятия на хранение их серебра и ценностей до разрешения адресовать их письма в банк, в то время как они даже оплатят за них подписки. Трудно сказать, чего они не сделают, и когда-нибудь, возможно, их молодые люди будут заходить по утрам за заказами вместе с булочником.

ГЛАВА XI НЕВОСТРЕБОВАННЫЕ ОСТАТКИ

Я бы назвал этот банковский обычай законным воровством. * Банкиры, как и другие почтенные лица, получают свои доходы и свои чаевые, которые зачисляются на определенные счета «разное», такие как «невостребованные дивиденды», «невостребованные остатки» и так далее. Те банки, которые выпускают банкноты, также должны в определенной степени получать прибыль от бумаг, которые теряются и уничтожаются публикой; и хотя невозможно оценить выгоду банков от этих источников, их абсолютное молчание по этому вопросу, кажется, указывает, возможно, более красноречиво, чем статистика, что полученный таким образом фонд должен быть значительным, если не огромным.

* Правительство не готово содействовать принятию законодательства с целью требования от банков Соединенного Королевства предоставления отчета, показывающего суммы денег, находящиеся в их распоряжении в отношении спящих и неактивных счетов. — См. прессу, февр. 1908 г.

Переходя к определению невостребованного остатка, следует признать, что довольно трудно объяснить, что именно представляет собой «невостребованный» остаток, по той простой причине, что банки, когда счет становится спящим, редко предпринимают попытки выяснить, жив владелец или мертв, или кому принадлежит остаток. С другой стороны, если они не ищут запросов, нельзя сказать, что они препятствуют им. Однако они не поощряют их и не помогают владельцу или претенденту каким-либо образом, а довольствуются пассивным переносом цифр из полугодия в полугодие. Публика вполне может быть недовольна таким обращением, ибо совершенно очевидно, что если бы банки поставили своей целью поиск владельцев или претендентов, они добились бы успеха в пяти случаях из шести, и, далее, чем дольше они нянчатся с этими так называемыми «невостребованными» остатками, тем больше вероятность того, что они навсегда оставят их себе.

Мы сначала обсудим положение клиента текущего счета в отношении этой практики. Как правило, членам семьи умершего мужчины или женщины хорошо известно, где велся банковский счет; поэтому обычно делаются запросы, и остаток, числящийся на кредите умершего, устанавливается. Однако бывают исключительные случаи. Человек может иметь счета в двух разных банках, и хотя один известен, второй может быть нет. Если банковская книжка, относящаяся ко второму счету, находится в банке, управляющий, весьма вероятно, оставит ее там. Опять же, человек, находясь в гостях, может открыть небольшой временный счет в местном банке, и если он внезапно умрет, управляющий не предпримет никаких попыток найти его представителей. Когда банковские книжки, относящиеся к этим «невостребованным» остаткам, находятся в банке, некоторые управляющие очень заботятся о том, чтобы они не вышли оттуда снова; и, чтобы предотвратить их отправку по почте на адреса, указанные в бухгалтерских книгах, книги обычно помещаются в какой-нибудь отдаленный угол сейфа, чтобы ждать прихода своих владельцев. Это, безусловно, новый способ защиты интересов своих клиентов, хотя он, несомненно, не имеет ни малейших претензий на оригинальность и может быть не совсем неизвестен в других профессиях, кроме банковской.

Во-вторых, мы подходим к депозитной квитанции или депозитной записке; и легко будет признать, что небольшой клочок бумаги такого рода может быть легко потерян или случайно уничтожен. Следует также иметь в виду, что компании в случае смерти вкладчика не предпринимают никаких шагов, чтобы проинформировать его ближайших родственников или его законных представителей о том, что определенные суммы денег числятся на его кредите в их депозитных книгах, даже когда они знают о его кончине. Затем, опять же, после смерти вкладчика эти документы иногда упускаются из виду или непреднамеренно отбрасываются вместе с другими бумагами. Такие суммы спустя годы могут пойти на увеличение невостребованных остатков компании.

Но называть эти суммы «невостребованными» — это неправильное название, когда очевидно, что они просто «неопубликованные» и что банки, если бы они были склонны, могли бы найти истинных владельцев большого числа этих остатков за очень короткий промежуток времени. Во многих случаях у них есть веские основания полагать, что клиенты мертвы, даже если они не обладают достоверной информацией на этот счет; и поскольку у них есть их адреса в депозитных книгах, все, что им нужно сделать, — это написать несколько писем с запросами. Однако закон на стороне банков; и хотя они обязаны отвечать на любые вопросы, которые могут быть заданы представителями умершего, они не обязаны предоставлять информацию бесплатно, поэтому они предпочитают хранить молчание и настаивают на том, чтобы инициатива исходила от заинтересованных лиц.

Более того, умерший вкладчик мог иметь три депозитные квитанции. Если две из них будут предъявлены к оплате его душеприказчиками, управляющий не обязан информировать их о том, что на кредите умершего в книгах банка числится третья сумма; и он, возможно, этого не сделает. Заинтересованное лицо, следовательно, должно всегда интересоваться, есть ли какие-либо другие суммы, числящиеся на кредите умершего, будь то на текущем счете или на депозите.

Не стоит и говорить, что если остаток дебетовый, банк поспешно пришлет свое требование вместе с запиской сочувствия вдове, умоляя ее считать компанию полностью к ее услугам. Банковский управляющий настолько очерствел, что он фактически посетит похороны старого и уважаемого клиента, с которого годами взимал 5½ процента процентов и ¼ процента комиссии. Это плохой знак, когда компания с ограниченной ответственностью представлена на похоронах чиновником; и если появятся два банковских агента, можно только процитировать: «Где будет труп, там соберутся и орлы». Видя, что они так стремятся проявить свое уважение к богатым мертвецам, можно счесть несколько удивительным, что они не более сочувственны к бедным живым, а также что они не публикуют свои так называемые невостребованные остатки в пользу потомков своих клиентов; но жизнь полна этих маленьких противоречий, и, в конце концов, кислоты и сладости, разумно смешанные, придают пикантность существованию.

Наконец, нам известно, что некоторые банки выдают своим вкладчикам банковские книжки вместо квитанций. Иногда случается так, что после смерти вкладчика книжка остается у банкира. Поэтому, если родственники случайно не узнают о наличии у покойного депозитного счета, все следы его существования стираются, поскольку банкир, у которого находится книжка, не обязан никого уведомлять. После публикации одной из моих книг мой издатель получил письмо от дамы, которая горько жаловалась на то, что некий банк поступил подобным образом с ее родственницей. Если у родственников умершего человека есть основания подозревать, что он откладывал деньги и где-то их разместил, им следует обойти все банки в городе, где проживал покойный, и навести справки, не числятся ли за ним какие-либо суммы на счетах в этих банках. В таком запросе им отказать не могут, и результат вполне может оказаться неожиданным, а они, по крайней мере, получат удовлетворение от осознания того, что сбережения их родственника не присвоены банками для собственных нужд.

При нынешнем положении дел баланс умершего клиента в определенной степени находится во власти банкира; однако сомнительно, чтобы эти невостребованные остатки в совокупности составляли ту огромную сумму, в которую некоторые склонны их оценивать. Тем не менее, не подлежит ни малейшему сомнению, что закон требует срочных поправок, ибо лицам, чьи собственные интересы противоречат интересам общества, редко можно доверять в вопросах беспристрастного суждения; и совершенно очевидно, что директора, движимые коммерческим инстинктом, не являются исключением из этого правила. Совокупная сумма, без сомнения, будет значительной, но публика, когда речь заходит о деньгах, обычно проявляет должную бдительность, поэтому можно предположить, что этот итог будет состоять преимущественно из множества мелких остатков, а крупные «неожиданные доходы» должны быть крайне редким явлением.

Как мы убедились, эти так называемые «невостребованные» остатки на самом деле являются неопубликованными остатками, и, безусловно, следует принять меры, чтобы обязать акционерные банки публиковать в определенных лондонских и местных газетах имена и последние известные адреса тех лиц, на чьи имена в течение более пяти лет числились нетронутыми суммы денег, превышающие, скажем, 5 фунтов стерлингов. Банки также можно было бы обязать вывешивать список этих имен на видном месте в своих отделениях, чтобы те, кто имеет право на эти суммы, могли хотя бы получить возможность их востребовать. Если бы компании были вынуждены пойти на этот шаг, мы бы больше почти не слышали о невостребованных остатках, ибо мысль о публичности была бы им неприятна, и они немедленно предприняли бы шаги, чтобы связаться либо с самими клиентами, либо с их родственниками. Можно также подумать, что у правительства больше прав на эти остатки, чем у банков. Мистер Асквит, например, мог бы найти им применение в качестве основы для своей схемы пенсионного обеспечения по старости!