Эмили Ратлифф, Джулиет Сазерленд, Чарльз Фрэнкс и команда Online Distributed Proofreading Team. ДЕЛОВЫЕ СОВЕТЫ ДЛЯ МУЖЧИН И ЖЕНЩИН А. Р. Кэлхун CONTENTS ГЛАВА I ФЕРМЕРСТВО НА ОСНОВЕ ЗДРАВОГО СМЫСЛА 1. Богатство, земля и труд. 2. Деньги. 3. Источники богатства. 4. Фермер как производитель и продавец. 5. Необходимость деловых методов. ГЛАВА II ДОКУМЕНТЫ, КОТОРЫЕ ВЫ ДОЛЖНЫ ПОНИМАТЬ 1. Купчие. 2. Выписки из реестра прав на недвижимость. 3. Стороны по купчей. 4. Различные купчие. 5. Составление купчей. 6. Регистрация купчих. ГЛАВА III ФОРМЫ КУПЧИХ И ЗАКЛАДНЫХ 1. Доверительные купчие. 2. Что касается ипотеки. 3. Формы ипотечных договоров. 4. Платежи. 5. Переуступки прав. 6. Выкуп закладных. 7. Право выкупа. ГЛАВА IV ЗАВЕЩАНИЯ 1. Две разновидности. 2. Ограничения завещаний. 3. Как составить завещание. 4. Обязанности душеприказчика. 5. Администраторы. 6. Долги. 7. Окончательный расчет. ГЛАВА V НАПИСАНИЕ ПИСЬМ 1. Делковые письма. 2. Заголовок. 3. Формы. 4. Приветствие. 5. Основной текст письма. 6. Окончание письма. 7. Материалы. 8. Рекомендательные письма и т. д. ГЛАВА VI СЧЕТА, КВИТАНЦИИ И ОТЧЕТЫ 1. Счета за товары. 2. Счета за труд. 3. Дисконтирование счетов. 4. Формы квитанций. 5. Что такое ордер? ГЛАВА VII КОМУ СЛЕДУЕТ ВЕСТИ СЧЕТА? 1. Учет урожая. 2. Счет рабочего. 3. Другие записи. 4. Копии. ГЛАВА VIII О БАНКАХ 1. Национальные банки. 2. Банки как кредиторы. 3. Проценты по вкладам. 4. Чековые и депозитные банки. 5. Как выписать чек. 6. Депозитные сертификаты. 7. Использование чеков. ГЛАВА IX СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ БАНКИ 1. Как ведется бизнес. 2. Как сделать вклад. 3. Как растет счет. 4. Лимит вклада. 5. Как снять деньги. 6. Доходы сберегательных банков. ГЛАВА X ВЕКСЕЛЯ — ТРАССЫ 1. Определение и иллюстрация. 2. Дни льготного периода. 3. Индоссирование векселей. 4. Переводные векселя. 5. Совместные векселя. 6. Дисконтирование векселей. 7. Проценты по векселям. 8. Протесты. 9. Уведомления. 10. Дружеские векселя. 11. Утерянные векселя. 12. Заметки о векселях. ГЛАВА XI ТРАССАТА (ПЕРЕВОДНЫЙ ВЕКСЕЛЬ) 1. Как составить тратту. 2. Формы. 3. Для инкассо. 4. Неакцепт или неоплата. 5. Протесты. 6. Покупка тратт. 7. Хороший план. 8. Надежно, как наличные. ГЛАВА XII ПРОСТО ДЕНЬГИ 1. Что такое деньги? 2. Деньги Соединенных Штатов. 3. Металлические деньги. 4. Бумажные деньги. 5. Банкноты. 6. Гринбеки. 7. Казначейские сертификаты. 8. Изношенные банкноты. ГЛАВА XIII НАШЕ ПОЧТОВОЕ ДЕЛО 1. Ведомство. 2. Сельская бесплатная доставка. 3. Классифицированные почтовые отправления. 4. Почтовые правила. 5. Зарубежные тарифы. 6. Марки. 7. Почтовые открытки. 8. Заказные письма. 9. Экспресс-доставка. 10. Почтовые переводы. 11. Обналичивание почтовых переводов. 12. Уведомление. ГЛАВА XIV ТЕЛЕГРАММЫ — ТЕЛЕФОН 1. Описание. 2. Указания. 3. Плата. 4. Телеграфирование денег. 5. Метод. 6. Телефон. ГЛАВА XV ДЕЛА ЧЕРЕЗ ЭКСПРЕСС-ПОЧТУ 1. Два вида. 2. Инструкции. 3. Обязанность компании. 4. Сбор средств через экспресс-почту. 5. Наложенный платеж через экспресс-почту. 6. Деньги через экспресс-почту. 7. Почтовые переводы. ГЛАВА XVI О ЖЕЛЕЗНЫХ ДОРОГАХ 1. Накладные. 2. Экспресс-счета. 3. Счет и тратта. 4. Некоторые формы. ГЛАВА XVII НАЛОГИ 1. Определение. 2. Виды налогов. 3. Таможенная пошлина. 4. Внутренние доходы. 5. Марки. 6. Государственные налоги. 7. Освобождение от налогов. 8. Недостаточные налоги. 9. Личное имущество. 10. Городские налоги. 11. Платежи. 12. Налоги с корпораций. 13. Налоги в целом. 13. Декларации. ГЛАВА XVIII ДОГОВОРЫ — АРЕНДА — ГАРАНТИИ 1. Условия договора. 2. Встречное удовлетворение. 3. Письменные и устные договоры. 4. Формы договоров. 5. Виды договоров. 6. Договор аренды. 7. Что касается ремонта. 8. Субаренда. 9. Что такое гарантия? 10. Купчая (товарный чек). 11. Обязательства. ГЛАВА XIX СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ 1. Определение. 2. Как это делается. 3. Как инвестиция. 4. Формы страхования жизни. 5. Взаимное страхование. 6. Сумма полисов. 7. Полисы в качестве обеспечения. 8. Аннулирование. 9. Акционерные компании. ГЛАВА XX СТРАХОВАНИЕ — ОТ ПОЖАРА — ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ 1. Подобно азартному риску. 2. Что такое страхование от пожара? 3. Премии. 4. Сбор. 5. Застрахуемое имущество. 6. Взаимные компании. 7. Акционерные компании. 8. Страхование от несчастных случаев. ГЛАВА XXI ТОВАРИЩЕСТВА 1. Определение. 2. Подготовка и подписание. 3. Спящие партнеры. 4. Номинальные партнеры. 5. Ответственность. 6. Как расторгнуть. 7. Необходимое уведомление. 8. Форма. ГЛАВА XXII ИНВЕСТИЦИИ 1. Что такое инвестиция? 2. Сбережения. 3. Капиталисты. 4. Акционеры. 5. Виды акций. ГЛАВА XXIII ОБЛИГАЦИИ КАК ИНВЕСТИЦИИ 1. Что касается облигаций. 2. Виды облигаций. 3. Железнодорожные облигации. 4. Покупка облигаций. 5. Необходимое условие облигации. ГЛАВА XXIV ЧТО СЛЕДУЕТ ПОМНИТЬ 1. Не обманывайте себя. 2. Убедитесь, что вы не теряете. 3. Избавление от старых запасов. 4. Отказ от бесполезных счетов. 5. Дайте знать жене. 6. Дети и бизнес. 7. Сыновья фермеров. ГЛАВА XXV СТОИТ ЗНАТЬ 1. Как приобретается право собственности. 2. Чрезмерная щедрость. 3. Хранение завещаний. 4. Хранение всех бумаг. 5. Чеки и корешки. 6. Отправка денег. 7. Утеряно в почте. 8. Подробнее о векселях. ГЛАВА XXVI СЕМЬ РАЗ ОТМЕРЬ 1. Что касается квитанций. 2. Векселя в банке. 3. Полезно знать. 4. Погашение залогов (обременений). 5. Оперативно, но не слишком. 6. Не спешите инвестировать. 7. Своевременно уплачивайте взносы. 8. Подсчет денег. 9. Наличные деньги. 10. В путешествии. ГЛАВА XXVII СОКРАЩЕНИЯ И ЗНАКИ 1. Алфавитный порядок. ГЛАВА XXVIII ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ СЛОВА И ФРАЗЫ 1. Определение и алфавитный порядок. ВВЕДЕНИЕ Какого бизнесмена можно назвать хорошим? «Богатого», — ответите вы. Нет, хороший бизнесмен — это тот, кто разбирается в бизнесе. А вы хороший бизнесмен? «Не хуже среднего», — скажете вы. Что ж, что вам известно о законах и правилах ведения бизнеса за пределами вашего текущего круга повседневных обязанностей? Так вот, эта удобная небольшая книга представляет собой свод правил и законов, с которыми должен быть знаком каждый — от поденщика до банкира. Мы включили сюда далеко не все о бизнесе, поскольку для этого потребовалась бы целая библиотека, а не книга, которую можно прочитать за короткий день и в любой момент использовать для получения нужной информации. Дело не в цене книги для вас и не в прибыли издателя. Хороша ли она? Многие потерпели неудачу лишь потому, что не знали приведенных здесь правил и законов. Ни один человек не добился успеха честным путем, если не соблюдал эти правила и законы. ГЛАВА I ФЕРМЕРСТВО НА ОСНОВЕ ЗДРАВОГО СМЫСЛА Тремя вещами, необходимыми для любого производства богатства, являются земля, труд и капитал. «Суша» была создана до того, как появился человек, работник, который стал бы ее обрабатывать. Голыми руками работник не смог бы ничего сделать с землей ни как животновод, ни как земледелец, ни как горняк. С самого начала ему требовался капитал, то есть орудия труда для обработки земли. Первым орудием вполне мог быть шест, один конец которого обожжен на огне, или совмещенная мотыга и топор, изготовленные путем закрепления с помощью прутьев подходящего камня на конце палки; но независимо от вида орудия или способа его производства оно представляло собой капитал, и человек, владевший этим орудием, был капиталистом по сравнению с человеком, не имевшим подобных приспособлений. Из земли при помощи труда и капитала рождается богатство, которое в широком смысле можно определить как нечто, имеющее меновую стоимость. До появления денег все богатство переходило из рук в руки посредством бартера. Богатство современного мира несоизмеримо больше всех имеющихся в нем денег. Мировая торговля, особенно международная, по-прежнему осуществляется посредством обмена, причем сальдо расчетов погашается деньгами. Деньги являются средством обмена и их не следует смешивать с богатством или капиталом; последнее представляет собой ту форму богатства, которая используется вместе с трудом во всяком производстве. Широко говоря, богатство бывает двух видов: спящее и активное. Первое ожидает развития труда и капитала, второе является продуктом того и другого. Труд — это человеческое усилие в любой форме, используемое для производства богатства. Он бывает двух видов — квалифицированный и неквалифицированный. Первый может быть полностью умственным, второй — полностью физическим. Успешный фермер должен быть квалифицированным работником, независимо от объема выполняемой им физической работы. Неквалифицированный фермер никогда не сможет добиться большого успеха, как бы упорно он ни работал. Обученные руки в сочетании с обученным мозгом непобедимы. Слишком много фермеров живут по шаблонам, проложенным их прапрадедами. Они до сих пор уравновешивают зерно в мешке камнем. Земледелие — величайшая отрасль промышленности в мире. Все корабли могли бы встать на прикол, колеса всех фабрик — остановиться, а все железные дороги — превратиться в полосы ржавчины, и все же человеческая раса выжила бы, но стоит плугу пролежать без дела год, как человек погибнет, точно так же, как когда потоп смыл вершины гор. Следующая перепись покажет значительно более 6 000 000 ферм в Соединенных Штатах. Сельское хозяйство — важнейшая из всех отраслей, поскольку она является самой необходимой. Наше правительство мудро сделало главу Министерства сельского хозяйства членом кабинета министров, и влияние на наши сельскохозяйственные интересы проявляется в улучшении методов и увеличении объема производства более высокого качества. Случайные, неквалифицированные методы прошлого уходят в прошлое. Наука протягивает руку помощи тем, кто обрабатывает землю, и мудрые с готовностью принимают ее. НЕОБХОДИМОСТЬ ДЕЛОВЫХ МЕТОДОВ Поскольку сельское хозяйство является нашим основным бизнесом, отсюда следует, что те, кто ведет это масштабное и разнообразное предприятие, должны быть деловыми людьми. Фермер является производителем товаров, и поэтому его можно рассматривать как производителя (первоначальное значение этого слова — тот, кто делает вещи вручную). Он также является продавцом собственной продукции и покупателем продукции других, так что в некоторой степени его также можно считать торговцем или коммерсантом. Предприимчивость и деловая хватка — необходимые требования для производителя и торговца. Может ли фермер преуспеть без них? Ни один бизнес не может процветать без методичности, бережливости и разумно применяемого трудолюбия. Ни один человек не работает круглый год тяжелее, чем американский фермер, однако слишком многие идут назад, а не вперед. В таких случаях обнаружится, что труда затрачено достаточно для получения лучших результатов, а причиной неудачи является то, что усилия не были приложены должным образом, а бережливость не принималась во внимание. Бережливость не означает скупость или стремление обойтись без инструментов, которые приобрел ваш сосед. Пренебрежение приобретением лучшего необходимого инструмента можно классифицировать как транжирство, расточительство, если данный инструмент мог бы повысить качество и количество продукции без дополнительных затрат труда. Деловой здравый смысл приходит на смену старомодному консерватизму, а над научными методами больше не смеются как над «книжным земледелием». ГЛАВА II ДОКУМЕНТЫ, КОТОРЫЕ ДОЛЖЕН ПОНИМАТЬ КАЖДЫЙ ФЕРМЕР Любая собственность подразумевает владельца. Имущество бывает двух видов: недвижимое и движимое. Первое является постоянным и фиксированным, второе может перемещаться. Каждый владелец недвижимости владеет ею либо на основании купчей, которая дает исключительное право собственности, либо на основании договора аренды, который дает право на владение и использование в соответствии с условиями в отношении сроков и суммы выплат, изложенными в письменном документе. Купчая дает исключительное право собственности, договор аренды охватывает право использования на фиксированный период. О КУПЧИХ Покупатель недвижимости, скажем фермы, должен получить от лица, продающего имущество, письменный документ, или передаточный акт, известный как купчая. Купчая должна четко указывать, что право собственности или доля в имуществе были переданы от продавца покупателю. Прежде чем купчая будет подписана и передана, покупатель должен знать, что он получает безупречный титул на имущество, описанное в передаточном акте. Чтобы обеспечить точность титула и тем самым избежать последующих осложнений и, возможно, судебных разбирательств, этот документ следует передать на рассмотрение хорошему юристу или другому лицу, знакомому с законодательством о недвижимости и методами прослеживания истории титулов от первоначального владельца до нынешнего обладателя. ВЫПИСКИ ИЗ ТИТУЛА Во всех крупных деловых центрах Соединенных Штатов существуют компании по гарантированию титулов, которые за вознаграждение, выплачиваемое продавцом, предоставляют выписку из титула и гарантируют его действительность. В небольших населенных пунктах местные юристы знают, как составить выписку, и следует нанять одного из них. Никогда не доверяйте проверку неопытным лицам. Выписка из титула представляет собой меморандум, взятый из записей учреждения, где регистрируются купчие, и показывающий историю титула от государства до настоящего времени. Продавец должен предоставить покупателю справку от соответствующего окружного должностного лица, подтверждающую, были ли уплачены все налоги по последней оценке или нет. В дополнение к этому, до выплаты денег и принятия купчей покупатель должен убедиться в отсутствии ипотечных кредитов, залогов, арестов или иных претензий на имущество. Если такие претензии существуют и известны покупателю, он может принять их на себя в качестве условия продажи. СТОРОНЫ КУПЧЕЙ Лицо, продающее землю и составляющее купчую, в законе называется Грантором. Лицо, покупающее имущество, называется Гранти. Купчая является формой договора, и для того чтобы ее условия и положения были обязательными для составителя, он должен достичь возраста двадцати одного года или старше и быть в здравом уме. Гранти не обязан быть в возрасте двадцати одного года или в здравом уме, чтобы условия купчей были обязательными для грантора. В некоторых штатах, если грантор является женатым мужчиной, его жена должна подписать купчую вместе с ним. За этим следует проследить, поскольку без подписи жены гранти не получит безупречный титул, так как женщина все еще сможет заявить права на имущество, равные ее вдовьей доле. Также, если грантором является женщина, ее муж по указанным причинам должен присоединиться к ней при оформлении купчей. Составление купчей не следует доверять неквалифицированным лицам. РАЗЛИЧНЫЕ КУПЧИЕ Существует три вида купчих, а именно: генеральные гарантийные купчие, специальные гарантийные купчие и безобязательственные акты. Генеральная гарантийная купчая, если ее можно получить, — это то, что должен получить каждый покупатель. В генеральной гарантийной купчае грантор соглашается за себя, «своих наследников, душеприказчиков, администраторов и правопреемников», что во время составления купчей он на законных основаниях владеет имуществом, описанным в купчей («seized» — юридический термин), что оно свободно от любых обременений и что он будет гарантировать и защищать гранти, его наследников и правопреемников от любых претензий. В безобязательственном акте грантор передает покупателю свою долю в рассматриваемом имуществе или право на него. Грантор безобязательственного акта не гарантирует право собственности на имущество и не гарантирует защиту гранти от каких-либо других претензий. Он просто с помощью этого акта отказывается от своих претензий на имущество. Специальная гарантийная купчая устанавливает обязательства и дает гарантии только в отношении действий самого грантора и лиц, получающих право собственности через него. СОСТАВЛЕНИЕ КУПЧЕЙ После того как купчая правильно составлена, она готова к подписанию, запечатлению печатью и передаче гранти. Если подписывает жена грантора, ее имя должно следовать за именем ее мужа. Если один из них или оба не умеют писать, подпись может быть сделана следующим образом: Его Джордж X Джонс. Метка. Свидетель... В некоторых штатах для подписи грантора требуется один или несколько свидетелей; в других свидетели не нужны, за исключением случаев, когда ставится «метка». Важной частью купчей является удостоверение (Acknowledgment). Это акт подтверждения перед нотариусом, мировым судьей или другим должностным лицом, должным образом уполномоченным принимать присягу, в том, что подписи подлинны и сделаны добровольно. После получения удостоверения должностное лицо ставит на документ свою печать и подписывает его. В некоторых штатах закон требует прикрепления к документу восковой или бумажной печати, в то время как в других круговой завиток, сделанный пером, с буквами «L.S.» в центре служит этой цели. При выполнении вышеуказанных требований купчая должна быть передана гранти. Передача имеет существенное значение, поскольку без нее купчая не имеет никакой ценности, даже если все остальные требования были выполнены. Купчая может быть составлена на землю, оплата за которую уже полностью подтверждена, но если грантор умирает до передачи купчей, то купчая не имеет юридической силы. Купчая, полученная путем обмана, мошенничества или принуждения, недействительна. РЕГИСТРАЦИЯ КУПЧИХ Как можно скорее после получения купчей гранти должен обеспечить ее регистрацию. В каждом округе различных штатов имеется должностное лицо, известное как регистратор (register или recorder), в обязанности которого входит внесение в регулярные тома или книги копии каждой представленной ему купчей или ипотеки. После этого документ становится частью окружных записей. Гранти должен оплатить сборы за регистрацию. Любой человек, уплатив сбор за копирование и заверение, может получить копию любого документа, зарегистрированного в офисе регистратора. Если оригинал купчей утерян, заверенная копия регистратора обладает всей юридической силой оригинала. Все купчие и другие ценные бумаги следует тщательно хранить, чтобы они были доступны в случае необходимости. Небольшая сейфовая ячейка в компании, сдающей такие помещения в аренду, часто является разумным вложением средств. Храните все связанные документы в одном пакете или конверте. Если есть один юрист, который ведет все ваши юридические дела, он будет хорошим хранителем всех зарегистрированных документов, так как у него обычно есть огнестойкий сейф. ГЛАВА III ДРУГИЕ ФОРМЫ КУПЧИХ — ИПОТЕКИ Существует одно условие, при котором грантор не передает и не вручает купчую гранти после ее составления. Это называется купчей в эскроу (Deed in Escrow). Купчая, «переданная в эскроу» — это когда документ передается третьему лицу, чтобы оно вручило его гранти по истечении определенного времени или после выполнения определенных условий. Когда условия выполнены, купчая передается ее хранителем гранти, что является столь же законным, как если бы она была выдана грантором лично. ТРАСТОВЫЕ КУПЧИЕ Трастовая купчая — это форма, используемая для передачи имущества лицу, имеющему право на его доходы или прибыль. Эта форма купчей часто используется для обеспечения выплаты долга. В некоторых штатах они заменяют ипотеку. Если трастовая купчая призвана заменить ипотеку для обеспечения выплаты долга, имущество передается по купчей третьему лицу, известному как «трасти». Трасти в этом случае является агентом должника и кредитора и должен действовать беспристрастно. Трастовая купчая определяет характер обеспечиваемого долга. В случае невыплаты долга в соответствии с договоренностью трасти может, если это обоснованно, продать имущество и погасить обязательство за счет вырученных средств. Грантор по трастовой купчае, если не оговорено иное, имеет право на все доходы и прибыль от имущества, поскольку оно фактически остается его собственностью до тех пор, пока он не нарушит свой договор. Когда задолженность, обеспеченная трастовой купчаей, выплачена, трасти должен немедленно оформить документ, известный в законе как освободительная купчая (Release Deed). При регистрации этот документ прекращает действие залога. ОБ ИПОТЕКЕ Ипотека бывает двух видов: на недвижимое и движимое имущество. Первая является залогом на недвижимость, вторая — на личное имущество. Ипотека может быть определена как передача имущества, личного или недвижимого, в качестве обеспечения выплаты долга, либо она может быть выдана в качестве гарантии выполнения какой-либо конкретной обязанности. ФОРМЫ ИПОТЕКИ Когда ипотека выдается в качестве обеспечения выплаты долга, правилом является выдача векселя на уплату соответствующей суммы. В этом случае ипотека становится обеспечением выплаты векселя. В тексте векселя должно быть указано, что он обеспечен ипотекой. Дата векселя и ипотеки должна совпадать. Человек, закладывающий свое имущество, является залогодателем (mortgagor). Человек, которому выдается ипотека, является залогодержателем (mortgagee). Форма ипотеки такая же, как и у купчей, за исключением того, что она содержит пункт, называемый оговоркой о погашении (Defeasance), который гласит, что при выполнении обязательства документ теряет силу. ИПОТЕКУ НЕОБХОДИМО РЕГИСТРИРОВАТЬ Формы «подписания, запечатления печатью и передачи» ипотеки такие же, как и для купчей. Ипотеку необходимо регистрировать так же, как и купчую, причем сборы оплачивает залогодержатель. Закладные на движимое имущество (chattel mortgages) подаются и регистрируются аналогичным образом, за исключением того, что обычно не делают копий документа. Они описываются в книгах, подготовленных для этой цели. Жене не обязательно присоединяться к мужу при составлении векселя, обеспеченного ипотекой, но если она согласна с сделкой, ей необходимо подписать ипотеку; однако в некоторых штатах этого не требуют. ПЛАТЕЖИ Часто полис страхования жизни используется в качестве обеспечения выплаты ипотеки. Залогодержатель, если на имуществе имеются здания, должен следить за тем, чтобы здания были застрахованы и чтобы полис или полисы были оформлены на его имя. Если страховой полис оформлен на имя залогодателя, он может получить и оставить страховые деньги себе. Залогодатель должен производить каждый платеж по основному долгу и процентам в соответствии с договором. Невыплата хотя бы одного платежа может привести к судебному обращению взыскания (foreclosure). При осуществлении платежа дата и сумма должны быть занесены на обратную сторону векселя. Это должно делаться в присутствии залогодателя. Если возможно, всегда оплачивайте обязательство чеком. Если платеж по ипотеке принят, но сумма недостаточна для покрытия требуемой суммы, сначала полностью погашаются проценты, а остаток зачисляется в счет основного долга. Когда полная сумма вместе с процентами выплачена, обязанностью залогодержателя становится «аннулирование» ипотеки. Полным расчетом считается случай, когда после внесения всех платежей залогодержатель возвращает вексель и обеспечение по нему, а также распоряжается тем, чтобы регистратор написал на полях копии в своих книгах слова «аннулировано» (discharged) или «удовлетворено» (satisfied), с проставлением своей официальной подписи и даты. ПЕРЕДАЧА ПРАВ (ЦЕССИЯ) В законе ипотека рассматривается как личное имущество. Ипотека не обязана оставаться в руках залогодержателя, чтобы быть действительной. Ее можно продать, как облигации, акции или другое имущество, и есть люди, которые занимаются исключительно этим видом обеспечения. Для продажи ипотеки владелец должен составить для покупателя документ, известный как «переуступка ипотеки» (assignment of mortgage). Переуступка должна быть зарегистрирована таким же образом, как и первоначальная ипотека, причем сбор оплачивает цессионарий. ВЫКУП ИПОТЕКИ Хотя в некоторых местах правила выкупа ипотеки остаются прежними, в большинстве мест закон стал более мягким. Теперь залогодателю, потерпевшему неудачу, закон обычно предоставляет отсрочку времени для выполнения платежа по основному долгу и процентам. Кредиторы, когда проценты выплачиваются вовремя, довольны тем, что ипотека продолжает действовать как инвестиция, хотя в таких случаях часто оказывается, что лучше заключить новую ипотеку. ПРАВО ВЫКУПА (EQUITY OF REDEMPTION) Если платежи по ипотеке не были внесены и по документу не было обращено взыскание, залогодатель все еще обладает тем, что известно как «право выкупа» (equity of redemption). В некоторых штатах после обращения взыскания по ипотеке и продажи имущества все еще существует период выкупа продолжительностью от шестидесяти дней до шести лет. Порядок обращения взыскания в некоторых штатах различается. Обычный метод заключается в обращении взыскания по предписанию суда и проведении продажи судебным приставом. Вырученные от продажи средства идут на погашение основного долга, процентов и издержек. Если остаются деньги, они выплачиваются залогодателю, интересы которого в имуществе на этом прекращаются. Многие люди, не знакомые с методами ведения бизнеса, склонны рассматривать ипотеку как нечто постыдное, в то время как на самом деле это наиболее привычный и честный способ привлечения денег для приобретения жилья или ведения бизнеса. Почти все великие железные дороги страны были построены за счет продажи ипотечных облигаций, которые обычно возобновляются при наступлении срока погашения и считаются надежной и разумной формой инвестиций. Тот факт, что по ферме необходимо выплачивать ипотеку, часто сам по себе является сильнейшим стимулом к трудолюбию и бережливости. ГЛАВА IV ЗАВЕЩАНИЯ Независимо от того, является ли человек фермером, производителем, торговцем или профессионалом, и независимо от того, находится ли он в юношеском возрасте, зрелости или на закате лет, каждый владелец личного или недвижимого имущества либо того и другого должен составить завещание. Если вы не составили завещание, избавьтесь от глупой мысли о том, что это предзнаменование смерти, и сделайте это немедленно. Завещание — это письменное и подписанное заявление о распоряжении, которое человек желает сделать в отношении своего имущества в случае своей смерти. Составитель действительного завещания должен быть в здравом уме и достичь возраста не менее двадцати одного года. Женщины, как замужние, так и одинокие, при достижении надлежащего возраста имеют право составлять завещание. ДВА ВИДА Завещание может быть письменным или устным. Устные завещания известны как «нункупативные» (nun-cupative). Нункупативные завещания используются только тогда, когда из-за несчастного случая или внезапного приступа смертельной болезни нет возможности потратить время, необходимое для написания и подписания завещания. Устное завещание должно быть подтверждено надежными и беспристрастными свидетелями, и, как правило, оно может распоряжаться только личным имуществом. В письменном завещании не требуется соблюдения какой-либо точной формы, хотя, когда оно составляется юристом, оно обычно начинается с формулировки вроде: «Я, Джордж Браун, будучи в здравом уме и при хорошей памяти, настоящим составляю и объявляю это своим последним завещанием» и т. д. Завещание не обязательно является окончательным. Оно может быть аннулировано или изменено любым образом составителем до его смерти, либо может быть составлено новое завещание. Последнее завещание отменяет все предыдущие завещания. Дополнение к существующему завещанию известное как «кодицилл» (codicil). Мужчина, составляющий завещание, называется завещателем (testator). Женщина, составляющая завещание, называется завещательницей (testatrix). ОГРАНИЧЕНИЯ ЗАВЕЩАНИЙ Человек имеет право распоряжаться своим имуществом по завещанию или путем дарения по своему усмотрению, но если он женат, закон обязывает его учитывать права другого лица. Муж не может посредством завещания или иным образом лишить свою жену «права на вдовью долю» (right of dower) в его недвижимости и принадлежностях. Если она не пожелает согласиться, жена не обязана принимать другое имущество, завещанное ей взамен вдовьей доли. Интерес жены в виде вдовьей доли в имуществе мужа является исключительно пожизненным правом. После ее смерти оно переходит к наследникам мужа так, будто вдовы не существовало. В некоторых штатах право на вдовью долю отсутствует. КАК СОСТАВИТЬ ЗАВЕЩАНИЕ Завещание не только отражает волю завещателя, но и служит препятствием для судебных разбирательств между законными наследниками. Любой мужчина или женщина может составить свое завещание самостоятельно, но если вы не слишком хорошо знакомы с такой работой, лучше нанять для этого юриста. Лицо, указанное в завещании для исполнения воли завещателя, известное как «душеприказчик» или «экзекутор» (executor). Ни одно лицо, не достигшее двадцати одного года на момент утверждения завещания, не может выступать в качестве душеприказчика. Ни осужденный преступник, ни слабоумный, ни лицо, страдающее наркотической зависимостью или хроническим алкоголизмом, не имеют права занимать должность душеприказчика. Если душеприказчик назначается против его воли, закон не принуждает его служить. При завещании должно присутствовать не менее двух свидетелей, в некоторых штатах требуется три. Свидетели не обязаны знать содержание завещания, но до подписания они должны понимать, что это завещание, и они должны видеть, как его подписывает завещатель. Согласно общему праву, завещание недействительно, если свидетели являются бенефициарами. В некоторых штатах завещание, засвидетельствованное таким образом, является действительным, за исключением того, что свидетели не могут получить свои легаты. Все свидетели должны подписать документ одновременно и указать свои адреса. Если законный наследник, скажем ребенок, не упомянут в завещании, закон предполагает, что он был забыт завещателем, и обычно предоставляет долю, на которую наследник имел бы право при отсутствии завещания. В конце завещания завещатель в присутствии свидетелей должен полностью написать свое имя. ОБЯЗАННОСТИ ДУШЕПРИКАЗЧИКА Душеприказчик является законным представителем завещателя. В его обязанности входит следить за выполнением положений завещания. Ни один человек не имеет права выступать в качестве душеприказчика, если он не способен составить завещание. От душеприказчиков, если они не освобождены положениями завещания, требуется предоставление залогов, пропорциональных стоимости имущества, для надлежащего выполнения своих обязанностей. Если в завещании не указан душеприказчик, или если лицо, указанное таким образом, отказывается действовать, либо если оно умирает или подает в отставку, суд назначает лицо для исполнения его обязанностей. Назначенный судом душеприказчик известен или называется «администратором с завещанием» (administrator with the will annexed). В некоторых штатах суд, обладающий юрисдикцией в отношении завещаний и имущества умерших, называется «пробационным судом» (the probate), в других — «судом суррогата» (Surrogate's Court), а в третьих — «сиротским судом» (The Orphan's). АДМИНИСТРАТОРЫ И ИХ ОБЯЗАННОСТИ Если владеющий имуществом человек умирает без завещания, судья соответствующего суда назначает администратора для урегулирования наследства. Порядок процедуры следующий: 1. Лицо, заинтересованное в урегулировании наследства, обращается к надлежащему судье с просьбой назначить администратора. 2. Администратор должен предоставить такой же залог, как и душеприказчик. Их обязанности одинаковы. 3. При урегулировании наследства администратор руководствуется законом и специальными указаниями должностного лица, обладающего юрисдикцией в таких вопросах. 4. Он должен составить тщательный список всего имущества, принадлежащего наследству. Стоимость личного имущества оценивается лицами, специально назначенными для этой цели судом и известными как «оценщики» (appraisers). 5. Администратор должен отчитываться за каждый предмет имущества, поступающий в его владение. 6. Все долги умершего должны быть выплачены в первую очередь, включая расходы на похороны. Если выручки от личного имущества недостаточно для этой цели, администратор может, при наличии недвижимости, продать ее целиком или часть по распоряжению суда. ДОЛГИ Долги должны выплачиваться в порядке, предписанном законом. Обычно устанавливается следующий порядок: 1. Расходы на похороны и расходы на последнюю болезнь. 2. Вдовье пособие или выплата. 3. Долги государству или муниципалитету. 4. Требования других кредиторов. Любое имущество, оставшееся после выплаты этих обязательных сумм, делится между законными наследниками под руководством суда и в порядке, предусмотренном законом. Администратор должен опубликовать в одной или нескольких окружных газетах информацию о том, что он назначен для урегулирования наследства умершего (чье имя указывается), и он должен потребовать предъявления всех претензий в течение определенного периода, обычно устанавливаемого в шесть месяцев. Когда наследство урегулировано к удовлетворению суда, тот же орган освобождает администратора и его поручителей. Все сборы, связанные с урегулированием, рассматриваются как долги и должны быть выплачены из средств наследства до закрытия. ОКОНЧАТЕЛЬНОЕ УРЕГУЛИРОВАНИЕ Когда долги выплачены, а остаток разделен между наследниками, администратор подает свой отчет. Если он утверждается, дело заканчивается. Заинтересованные стороны в наследстве могут договориться об урегулировании вне суда. Это экономит расходы, но не является самым безопасным путем. ГЛАВА V НАПИСАНИЕ ПИСЕМ То, что было сказано о купчих и ипотеках, относится не только к фермеру, но и к каждому владельцу земельного участка под застройку. То же самое можно сказать и о завещаниях. Они имеют деловой интерес как для горожанина, так и для жителя сельской местности. ДЕЛОВЫЕ ПИСЬМА Поскольку целью этой книги является «исключительно бизнес», никаких попыток обучить читателя чему-либо, не связанному с рассматриваемым предметом, предприниматься не будет. Общественные, дружеские и подобные письма являются вопросом личного времени и вкуса, и для их написания нельзя установить никаких правил, но деловое письмо — это другое дело, заслуживающее особого внимания каждого мужчины или женщины, которые получают заказ по почте или отправляют его. Написать хорошее деловое письмо — немалое достижение, и хотя для некоторых это дар, ему могут научиться все. Письмо в некотором роде является свидетельством характера и способностей автора. Цель делового письма — выразить именно то, что вам нужно, и ничего лишнего. Любой человек с хорошим общим школьным образованием и небольшой терпеливой практикой вскоре сможет научиться писать такое же хорошее деловое письмо, как и выпускник колледжа. Правильное правописание, возможно, не является всеобщим, но оно безусловно желательно. Написание писем, как и подготовка других документов, имеет свои собственные общепризнанные формы, и их легко выучить. Каждое правильно составленное деловое письмо должно состоять из следующих частей: 1. Откуда написано. 2. Когда написано. 3. Кому написано. 4. Адрес. 5. Приветствие. 6. Введение. 7. Цель письма. 8. Заключительная вежливая фраза. 9. Подпись. ШАПКА ПИСЬМА Письмо должно начинаться с указания адреса автора, за которым следует дата его написания. Это позволит получателю направить свой ответ. Если письмо из города, следует указать улицу и номер дома. Если пишется много писем, удобно иметь постоянный адрес автора напечатанным. Написание должно быть разборчивым, и у читателя не должно оставаться сомнений относительно правильного написания адреса и подписи. Избегайте иероглифов, которые некоторые тщеславные люди используют при подписи своих имен. Это может быть вычурно, но не подразумевает уважения к времени и терпению незнакомцев. Следующие формы послужат иллюстрацией типа шапки, используемой в обычных деловых письмах: 1 124 Смит Стрит, Браунсвилл, Масс. 4 сентября 1910 г. Мистеру Джону Смиту, Дойлстаун, Пенн. Дорогой сэр: 2 Лерой, Масс., 5 сентября 1910 г. Господам Брауну и Джонсу, Денвер, Кол. Джентльмены: 3 4 Семиноул-стрит, Форт-Смит, Арк. 6 сентября 1910 г. Миссис Мэри Дж. Робинсон, Лансинг, Кал. Уважаемая мадам: Титулы «мистер», «миссис», «мадам» и «мисс» являются знаками вежливости и их не следует опускать. Иногда используется сокращение «эск.» (Esq.) для эсквайра; однако два титула — «мистер» и «эск.» — никогда не должны использоваться с одним именем, как, например, в написании «мистер Джон Смит, эск.» Если человек известен под воинским или иным титулом, всегда используйте его, но никогда не предваряйте его словом «мистер» и не добавляйте после него «эск.» К священнослужителям всегда следует обращаться «рев.» (Rev.), что является сокращением слова «преподобный». Если он является доктором богословия, добавьте к имени «д.б.» (D.D.), как в примере: «рев. Джон Смит, д.б.» К врачам можно обращаться «доктор Джон Смит» или «Джон Смит, д.м.» ПРИВЕТСТВИЕ Приветствие, или обращение, — это термин вежливости или уважения, используемый при обращении к тому, кому направляется письмо. «Сэр» — это официальное приветствие, используемое при обращении к должностным лицам или любому незнакомому лицу мужского пола. Во множественном числе могут использоваться слова «сэры» или «джентльмены». «Уважаемый сэр» или «Многоуважаемый сэр» — обычная форма приветствия, когда деловое письмо адресовано частному лицу. Если пишущий знаком с адресатом, обычной формой приветствия является «Уважаемый мистер Смит». САМО ПИСЬМО Если письмо пишется в ответ на полученное письмо, автору следует начать примерно следующим образом: Мистеру Томасу Брауну, Ньюбург, шт. Н. Й. Многоуважаемый сэр: Ваше письмо от 2-го сего месяца только что получено. В ответ позвольте заявить и т. д., и т. п. За этим должно следовать необходимое изложение, сформулированное ясным, простым языком. Будьте уверены в себе. Секрет хорошего письма — ясное мышление. КОНЦОВКА ПИСЬМА В правильном окончании письма кроется многое. В обычном деловом письме стандартной концовкой может быть «Искренне ваш», «Искренне ваш» (в большей степени) или «С уважением». Другие концовки, используемые при переписке с деловыми знакомыми: «Преданно ваш» или «Весьма преданно ваш», либо вместо «преданно» вы можете подставить слова «сердечно» или «от всей души». ПОДПИСЬ ПОД ПИСЬМОМ Имя автора должно быть написано настолько четко и разборчиво, чтобы не оставалось никаких сомнений в его правописании. Имя всегда должно писáться одинаково. Если ваше имя Джордж В. Браун, не пишите его в одном случае так, как здесь указано, а в другом — как Дж. Вашингтон Браун или Дж. В. Браун. Выберите одну форму и придерживайтесь ее. Если вы пишете от имени фирмы или за другого лица в качестве клерка или секретаря, всегда подписывайте название фирмы, а ниже — свое собственное имя с предшествующим ему словом «per», означающим «по» или «через». МАТЕРИАЛЫ Никогда не используйте клочки бумаги или испачканную бумагу для письма, если можно достать лучшие материалы. Письменный материал производит на получателя, особенно если это незнакомец, такое же впечатление, как и одежда незнакомца до того, как он заговорит. Используйте хорошую ручку и черные чернила. Сложите бумагу так, чтобы она поместилась в конверт. Избегайте клякс и помарок; они свидетельствуют о небрежности или неподобающей спешке. Подписывайте конверт разборчиво. Вот хорошая форма:        Mr. George W. White,                         Boston, 1101 Sioux St. Mass. РЕКОМЕНДАТЕЛЬНЫЕ ПИСЬМА В тот или иной момент каждому приходится писать рекомендательное письмо, а иногда за это приходится и расплачиваться. Если вы вручите такое письмо человеку, чтобы представить его другому, с которым вы ведете дела, закон постановил, что представивший несет ответственность за любые разумные счета, которые представленный может заключить с получателем письма. Никогда не давайте рекомендательное письмо человеку, в котором вы не уверены. Оформляя рекомендательное письмо, которое должно быть вручено лично, делайте это следующим образом: Мистеру Джорджу В. Брауну, Вашингтон, округ Колумбия. Представляю мистера Генри Вильсона. Это сразу показывает характер сообщения. Вот хорошая форма: 111 Пэйн-ав., Монтроуз, шт. Илл. 27 сентября 1910 г. Мистеру Норману Р. Ллойду, Чикаго, шт. Илл. Уважаемый мистер Ллойд: Этим письмом я представляю моего уважаемого друга мистера Томаса Т. Флетчера из нашего города. Мистер Флетчер замышляет открыть аптеку в Чикаго. Если он это сделает, он станет приобретением для вашего города. Любая услуга, которую вы сможете ему оказать, будет весьма высоко оценена, Преданно ваш, Джордж В. Браун. РЕКОМЕНДАЦИИ Каждого уважаемого человека и каждого работодателя время от времени просят подтвердить репутацию или дать отзыв о каком-то уважаемом сотруднике, который собирается искать счастья в другом месте. Если вы собираетесь нанять незнакомца, вашей уверенности и его шансам поспособствует наличие у него отзыва о репутации и профпригодности от его последнего работодателя или от какого-либо человека, чье слово вы цените. Рекомендательное письмо обычно носит общий характер и не адресовано кому-либо конкретно. Оно должно начинаться следующим образом: «Всем, кого это касается». За этим должна следовать ваша рекомендация, после чего следует поставить подпись. ТИТУЛЫ К Президенту Соединенных Штатов обращаются: «Его Превосходительству», Уильяму Х. Тафту, Исполнительный особняк, Вашингтон, округ Колумбия. К членам кабинета министров, сенаторам, конгрессменам, членам легислатуры и мэрам городов обычно обращаются со словом «Hon.», являющимся сокращением слова «достопочтенный» (honorable). Титул «Hon.», как и «эск.», часто используется не по назначению. В конце концов, знаки вежливости не обязательны, если только мы не считаем неписаный закон обычая в таких делах обязательным. Самый лучший вид письма и, пожалуй, самый трудный для написания — это тот, в котором автор словно беседует с нами лицом к лицу. ГЛАВА VI СЧЕТА, КВИТАНЦИИ И РАСЧЕТЫ Старайтесь четко понимать значение всех используемых вами деловых терминов. Термины «счет» и «инвойс» обычно означают одно и то же, то есть «купчую». Это относится к проданным товарам или оказанным услугам. Торговец присылает вам детализированный инвойс на заказанные вами и отгруженные им товары. Плотник присылает вам детализированный счет за работу, выполненную по вашему заказу. Такой документ следует рассматривать не как «напоминание о долге», а скорее как запись договора или сделки. В вышеупомянутом случае торговец и плотник являются кредиторами, а получатель товаров или работы — должником. СЧЕТА ЗА ТОВАРЫ При выписке счета в первую очередь принимается во внимание дата. По своей форме она должна совпадать с деловым письмом. Эта форма послужит иллюстрацией: Гленвуд, шт. Н. Дж. 1 октября 1910 г. Роберт Браун Кому: Джордж Л. Уайт, д-р Сент. 2. За 25 фунтов сахара по .06 . . .$1.50 » 6. » 30 фунтов ветчины по .20 . . . . 6.00 » 14. » 100 фунтов муки по .03-1/2 . 3.50 —— Получено платежом, $11.00 ПОДПИСЬ ПРИ ОПЛАТЕ Оптовые фирмы присылают такие счета сразу же после отгрузки или доставки товаров, хотя оплата, согласно договоренности, должна быть произведена через тридцать, шестьдесят или девяносто дней. При наличии текущего счета, то есть частых заказов с незавершенными окончательными выплатами, продавец по традиции в начале календарного месяца отправляет кредитору «выписку по счёту». Эта выписка не повторяет позиции выставленных счетов, ее цель — показать сальдо, причитающееся на текущий момент. СЧЕТА ЗА ТРУД Если механик или рабочий нанят на дневную работу с фиксированной ставкой заработной платы, должны быть указаны продолжительность времени и даты. Ричмонд, шт. Вир. 3 ноября 1910 г. Чарльз М. Пратт, Кому: Джон Смит, д-р За 4 дня, с 1 по 4 окт. включительно, по $2.00……….$8.00 За 2 1/2 дня, 10, 11 и 12 окт……………….. 5.00 За 3 дня, 17, 18 и 19 окт. ………………….. 6.00 ——— Получено платежом, $19.00 Подпись. Этот счет так же передаваем, как и закладная. Если по какой-либо причине мистер Смит решит продать его, скажем, Роберту Брауну, он должен сделать на обратной стороне следующую передаточную надпись: «В качестве встречного удовлетворения в размере ——— долларов, получение которых настоящим подтверждается, я настоящим продаю и уступаю Роберту Брауну настоящий счет, который по справедливости причитается с вышеупомянутого Чарльза У. Пратта, и я настоящим уполномочиваю упомянутого Роберта Брауна взыскать оный. „Джон Смит“. „Ньюбург, шт. Н. Й. 1 ноября 1910 г.“ Если рассматривать вопрос исключительно с деловой точки зрения и без учета этики, «честность — лучшая политика». Счета, по возможности, должны оплачиваться своевременно. Своевременная оплата — это гарантия кредита, а кредит — это сердце, если не душа, бизнеса. Никогда, если этого можно избежать, не покупайте товары в рассрочку. Обязательно берите квитанции на все производимые вами платежи и столь же обязательно храните квитанцию там, где сможете ее найти. Изучайте все счета и инвойсы; сверяйте их с полученными товарами и, какова бы ни была ваша вера в осмотрительность и честность продавца, самостоятельно рассчитывайте цену каждой позиции и убедитесь в правильности итоговой суммы. ТОРГОВАЯ СКИДКА В бизнесе принято предоставлять скидку, если счет оплачивается до наступления срока платежа. Это может быть законная процентная ставка или любой процент, согласованный заранее. Иногда оптовые торговцы или производители предоставляют уважаемым клиентам в знак признания быстроты расчетов скидку с регулярных цен. Это известном как «торговая скидка». Мы часто читаем о двух или более скидках. Лалочник покупает партию товаров на сумму $350, и с продажной цены ему предоставляется скидка 20% и 5%. Это не означает скидку в 25%, как может показаться непосвященным. 20% вычитаются из $350, то есть получается $70, в остатке — $280. Затем из этой суммы вычитаются 5%, то есть $14, в остатке — $260. Частичные платежи не оформляются передаточной надписью на счете. Квитанция выписывается на отдельном листке бумаги. Она отличается от обычной квитанции тем, что одна выдается «в полную оплату», а другая «в частичное погашение счета». Не подписывайте квитанцию к счету до тех пор, пока он фактически не оплачен. Кто-то перевел аббревиатуру «C. O. D.» как «Come omejitly Down» (приходи немедленно платить). Условие оплаты при доставке (Collect on Delivery) обычно сопровождает товары, отправляемые экспресс-почтой. ФОРМЫ КВИТАНЦИЙ Квитанция в частичном погашении долга: Ливенворт, Канзас. 7 декабря 1910 г. $75.00 Получено от Чарльза Лонга семьдесят пять долларов в счет погашения долга. Генри С. Сомерс. Квитанция в полную оплату: Сан-Диего, Кал. 27 июля 1910 г. $260.75 Получено от Н. О. Тейлора, двести шестьдесят 75/100 долларов, в полную оплату по текущую дату. Самуэль Г. Новрис. Другая форма: Портленд, Мэн. 20 октября 1910 г. $40.00 Получено от Томаса Мура, десять кордов твердого топлива по $4.00 за корд, эта сумма засчитывается в счет его долга. Дэниел Форман. В уплату арендной платы: $17.00 Получено от Уильяма Форбса семнадцать долларов в полную оплату арендной платы за помещение № 24 по Уэст-стрит за месяц, заканчивающийся 31 октября 1910 г. Филип Ф. Росс. Когда одно лицо платит за другое: Уилмингтон, Дел. 17 августа 1910 г. $80.00 Получено от Альфреда Томпсона восемьдесят долларов в зачет счета Хирама О. Уэллс. Бейкер Джонс и К°, через С. Н. Торп. Квитанции и другие документы, подписанные знаком X, должны быть заверены свидетелями. Платеж по векселю: Бриджпорт, Конн. 1 июля 1910 г. $150.00 Получено от Каспера Н. Уорка сто пятьдесят долларов в частичное погашение его векселя на мое имя на сумму шестьсот долларов от 8 марта 1910 г. Рубен Хойт. Векселедатель должен не только получить квитанцию, но и потребовать, чтобы держатель векселя сделал на его обратной стороне передаточную надпись на сумму платежа. Когда квитанция выдается администратору наследственного имущества, его статус должен быть указан как «Роберт Филдс, администратор имущества покойного Джона Джонса». ЧТО ТАКОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ? Распоряжение — это приказ или указание одного лица другому сделать определенное действие. Распоряжение может быть дано на поставку товаров или выплату наличных. Такова обычная форма: Дейтон, Огайо. 3 августа 1910 г. Мистеру Г. В. Макбрайду: Пожалуйста, выдайте Эдварду Лотту товары из вашего магазина на сумму десять долларов и отнесите на мой счет. Ф. Т. Лерой. Это будет распоряжение на выплату наличных: Холден, Инд. 18 июня 1910 г. $30.00 Мистеру П. Т. Мэйхью. Пожалуйста, выплатите Томасу Джексону тридцать долларов и отнесите эту сумму на мой счет. Ф. Р. Вильсон. ДУЭЛЬ-БИЛЛ (ДОЛГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО) Обычная форма долгового обязательства такова: Дарем, С. К. 1 мая 1910 г. $10.00 Должен Джорджу Смиту десять долларов, подлежащих выплате товарами из моего магазина. С. Т. Лонг. ГЛАВА VII КОМУ СЛЕДУЕТ ВЕСТИ СЧЕТА Чтобы иметь хоть какую-то ценность, деловые счета, будь то крупного или малого предприятия, должны вестись аккуратно. Каждый мужчина и женщина, имеющие незавершенные расчеты с другими, должны вести какую-либо бухгалтерскую отчетность. Лалочники должны вести счета, и каждый фермер и механик, который хочет точно знать, чем он владеет и что он потратил за прошедший месяц и год, должен вести точный учет каждого полученного и выплаченного цента. Юристы и врачи умеют вести счета, а если не умеют, то пренебрегают собственной стороной своих профессиональных обязанностей. Работники, квалифицированные и неквалифицированные, и даже наемная служанка, которой платят по месяцам, должны вести учет полученного вознаграждения и того, как целиком или частично оно было потрачено. Ни одну женщину нельзя назвать по-настоящему хорошей хозяйкой, если она до пенни не знает, куда делись деньги, полученные ею на содержание своего хозяйства, независимо от того, держит ли она два десятка слуг или всю работу делает сама. Для ведения таких счетов, какие только что были описаны, необязательно быть квалифицированным бухгалтером или знать об этом искусстве что-либо сверх того, что дает хорошее общее школьное образование. Еще пару слов о фермере. В данном контексте я думаю не о старомодном фермере, погрязшем в колее, который никогда ничего не учится и ничего не знает из того, что можно было бы забыть, а о том бодром производителе, который старается идти в ногу со временем. Фермер должен не только вести кассовые книги — форма может быть вполне простой, — но и содержать все свои деловые вопросы в наилучшем возможном порядке. Личные договоренности без какого-либо письменного подтверждения опасны. Устные контракты кормят адвокатов. Все сделки, связанные с трудом или деньгами, должны быть зафиксированы черным по белому. Не полагайтесь на свою память. Не полагайтесь на память другого. УЧЕТ ПО УРОЖАЯМ Каждый фермер должен вести учет по каждому выращиваемому урожаю и даже по каждому обрабатываемому полю. В дебет фермы следует относить — 1. Ее годовую арендную стоимость. 2. Затраты на весь труд по наемным ставкам. 3. Новую технику. 4. Износ и ремонт старой техники. 5. Налоги. 6. Страховку. 7. Счета за медицинские услуги. 8. Проценты по ипотеке, если таковая имеется. 9. Стоимость потребленных кормов, топлива и т. д. Ферму следует кредитовать на — 1. Ренту. 2. Стоимость всего произведенного и потребленного на месте. 3. Проданную сельскохозяйственную продукцию. 4. Проданный скот. 5. Увеличение стоимости скота. 6. Увеличение стоимости имущества, если таковое имеется. Вы скажете, что такие счета доставят хлопот; ну что же, нельзя сделать ничего полезного без хлопот. Вопрос в том, окупятся ли усилия? Те, кто ведет такие счета, говорят, что окупаются, и они, как правило, являются успешными, прогрессивными фермерами. СЧЕТА РАБОЧИХ Рабочий, квалифицированный или неквалифицированный, а также жена рабочего должны вести какую-либо форму кассовой книги, которая будет показывать из недели в неделю поступления и расходы. Можно быть бережливым, не будучи скрягой. Куда делись деньги? Посмотрите в свою книгу, где записан каждый потраченный цент, и вы удивитесь, обнаружив, как складываются маленькие суммы. Просмотрите список купленных мелочей, и вы удивитесь, увидев, сколько из них было вовсе не нужно. Вот простая форма для учета домашнего хозяйства: Полученные деньги 1910 г. Янв. 2. Остаток на руках………$45.50 » 3. Работа для мистер Джонса…….. 1.75 » 3. Смит оплатил счет……… 13.75 » 9. Работа для мистера Брауна……. 7.50 Выплаченные деньги 1910 г. Янв. 2. Две рубашки……………$1.50 » 3. Жене на хозяйство…….. 8.50 » 4. Счет доктора К……… 6.00 » 5. Проезд до Троя…………. 2.25 » 6. Конка……………. .20 » 6. Почтовые расходы……………… .06 » 7. Пожертвование в церковь…… 1.00 » 8. Починка обуви…………. 0.60 » 9. Счет за газету……….. 1.00 Никогда не сваливайте в кучу то, что вы получаете, или то, что вы тратите. Записывайте каждую позицию отдельно, вплоть до одного цента. Заполнив каждую страницу «поступлений» и «расходов», подведите итог и перенесите его на следующую страницу, отведенную для этой цели. Бухгалтерская книга обойдется всего в несколько центов. Используйте левую сторону для поступлений, а правую — для расходов. В любой момент превышение левой стороны над правой должно показывать сумму наличных на руках. Подводите баланс по крайней мере раз в месяц. ДРУГИЕ ЗАПИСИ Никогда не смешивайте чужие счета со своими. Джон Смит, казначей какой-либо церкви, общества или клуба, перед лицом закона является совершенно иным лицом, нежели Джон Смит — торговец или механик. Средства, которые вам не принадлежат и которые могут время от времени увеличиваться или уменьшаться, как в случае с обществом вроде «Независимых оселлоу» [Odd Fellows], следует хранить в банке не как средства Джона Смита, а как средства «Джона Смита, казначея Вашингтонской ложи № 110 Независимого ордена оселлоу», или как бы ни называлось то или иное общество, клуб или церковь. Таким же образом следует вести «книгу казначея» и тщательно записывать все поступления и расходы. КОПИИ Если вы делаете кому-то деловое предложение по почте или передаете кому-то в письменном виде свое предложение относительно определенного контракта, который вы готовы взять на себя за указанное вознаграждение, обязательно сохраните копию письма или контракта; такая предосторожность может избавить от неприятностей. ГЛАВА VIII О БАНКАХ Ни один инструмент торговли не сделал так много и не является столь необходимым для безопасного и прогрессивного ведения бизнеса в современном мире, как банк. Каждая сфера бизнеса в нашей современной цивилизации должна поддерживать связь с банком. Деньги — это кровь торговли, а банковская система — ее сердце. Банк так же необходим бережливому фермеру, как и величайшей железнодорожной компании или самому разветвленному тресту. Банки являются хранилищами для денег, не находящихся в обращении. Банки располагают возможностями для обеспечения сохранности денег, которые обычный деловой человек не смог бы предоставить себе сам. Вместо того чтобы рисковать, оплачивая счета деньгами, которые он носит с собой, деловой человек — и каждый человек, имеющий наличные деньги, должен следовать его примеру — вкладывает свои деньги в удобный банк, за что получает надлежащее подтверждение в виде записи о кредите в депозитной книжке. Оплачивая счет, он выписывает чек на эту сумму, подлежащий оплате приказу его кредитора. Этот чек, будучи индоссирован получателем и оплачен банком, сам по себе служит распиской в получении денег. НАЦИОНАЛЬНЫЕ БАНКИ Поскольку я намерен сказать кое-что о сберегательных банках в другой главе, настоящая глава будет посвящена так называемым «банкам депозитов». Банки депозитов бывают национальными, штатными или частными. Национальный банк, как следует из названия, учрежден и инкорпорирован правительством, с особыми привилегиями и ограничениями. Организуя национальные банки, правительство имело в виду защиту общественности без неоправданного ограничения прибыли акционеров. Сумма, которую акционеры должны внести для создания национального банка, варьируется в зависимости от численности населения и делового значения места, где банк должен располагаться. Капитал должен существовать в предписанной форме. Определенные формы инвестиций запрещены, как, например, владение недвижимостью, за исключением определенных ограничений. Это делается для того, чтобы национальный банк имел возможность в кратчайшие сроки обратить свои ценные бумаги в наличные деньги. В обмен на установленную сумму облигаций Соединенных Штатов, сданных на хранение в Казначейство в Вашингтоне, правительство выдает национальному банку установленную сумму в виде печатных банковских билетов различного достоинства. Если банк по какой-либо причине закрывается, банковские билеты или их эквивалент должны быть возвращены, после чего облигации, сданные на хранение в качестве обеспечения, высвобождаются. В каждом банке должен быть совет директоров, президент и кассир. Для ведения дел крупного банка необходимы кассиры по приему и выдаче денег, счетоводы и множество клерков. Кроме того, национальные банки находятся под надзором регулярно назначаемых правительственных инспекторов. Национальный банк может прогореть, но его банкноты по-прежнему «хороши как золото». БАНКИ КАК КРЕДИТОРЫ Банк не только принимает деньги на депозит, но и ссужает деньги при определенных условиях. Многим торговцам, строителям, подрядчикам и другим лицам часто приходится брать деньги в долг для успешного ведения своего бизнеса. Если деловая репутация человека хороша, а банки хорошо осведомлены в таких вопросах, он может получить ссуду под свой собственный вексель, хотя даже в таких случаях требуется имя надежного поручителя. Если в дополнение к своему векселю заемщик может предложить обеспечение в виде надежных облигаций или другого надежного обеспечения, ему обычно могут пойти навстречу. Разумеется, банки взимают проценты по ссудам. Они также осуществляют инкассо по векселям и другим коммерческим ценным бумагам и выпускают иностранные и внутренние переводные векселя. Каждый человек, имеющий сумму, большую или меньшую, превышающую его расходы, должен открыть банковский счет. Даже если он не занимается бизнесом, это будет способствовать развитию бережливости и приведет к полезным деловым привычкам. ПРОЦЕНТЫ ПО ДЕПОЗИТАМ Некоторые банки, в особенности так называемые «штатные» или «частные», а также национальные банки в небольших населенных пунктах, начисляют проценты на депозиты. Эти проценты варьируются в зависимости от спроса на деньги, но в восточных штатах они редко превышают четыре процента. Полезно знать, когда начинается и заканчивается начисление процентов. Если датами, установленными банком для расчета процентов, являются первое число января, апреля, июля и октября, то деньги, внесенные 31 марта, начнут приносить проценты на следующий день, но если они внесены 2 апреля, то они начнут приносить проценты только 1 июля. Но если у вас есть деньги и вы хотите застраховать их сохранность, вложите их немедленно, независимо от времени и процентов. Если вкладчик забирает свои деньги до наступления срока выплаты процентов, он теряет проценты. Но в разных банках это решается по-разному. ЧЕКОВЫЕ И ДЕПОЗИТНЫЕ КНИЖКИ Каждому вкладчику выдается книжка, в которой кассир или операционист записывает на левой стороне сумму депозита. Другие депозиты обрабатываются таким же образом, а в надлежащее время, если выплачиваются проценты, они добавляются как депозит. Вкладчик может приобрести собственную чековую книжку и напечатать ее в любом понравившемся ему цвете, указав на полях свое имя и название бизнеса. Однако банк предоставит собственные разрезные банковские чеки или может выдать их в виде книжек с корешками либо с местом, где для информации владельца счета могут быть отмечены номер, сумма и цель чека. «Выверка» депозитной книжки заключается в том, что ее оставляют у соответствующего сотрудника в банке — расписку в получении книжки никогда не берут. Она возвращается со всеми поступившими чеками, причем их сумма суммируется на правой (дебетовой) странице и показывается имеющееся сальдо. Каждый вкладчик должен точно знать по записям на корешках чеков состояние своего счета в банке. Следите за тем, чтобы не превысить кредит (не уйти в овердрафт). Ведите собственный учет своих денег. КОММЕРЧЕСКИЕ ДЕПОЗИТНЫЕ БАНКИ В коммерческих банках наших крупных городов проценты не начисляются, и их было бы невозможно рассчитать, когда за неделю может быть сделано с десяток вкладов, а за день — выписана сотня чеков. Вкладчик в таком банке может свободно выписывать чеки на свои средства по своему усмотрению. Прежде чем открыть счет, от вкладчика требуется нечто большее, чем просто деньги. Если он неизвестен, он должен подтвердить банку свою репутацию, что лучше всего сделать по рекомендации человека, знакомого обеим сторонам. Некоторые банки взимают плату за ведение депозитов, если клиент использует их в личных удобствах, внося деньги, которые он вскоре снимает по чекам. При открытии счета в банке от вкладчика требуется поставить свою подпись в специальной книге, ведущейся для этой цели. Пока сотрудник банка, кассир по выплатам, не привыкнет к подписи на чеке, он сверяет ее с образцом в книге. КАК СОСТАВИТЬ ЧЕК Чек можно определить как «письменный приказ банку выплатить определенную сумму денег лицу, указанному в чеке, или его приказу, подписанный вкладчиком». Пока назначение четко выражено в письменной форме, никакой особой формулировки не требуется, и бумага, на которой выписан чек, не обязательно должна быть стандартной печатной формой с правильно заполненными полями. «Трассант» — это тот, кто выписывает чек. «Бенефициар» — это тот, на чьё имя выписан чек. При выписке чека лучше всего сначала заполнить корешок, а на основе данных из него выписать сам чек. Это способствует точности. Обязательно пронумеруйте свой чек, начиная с I. Убедитесь, что номер на корешке совпадает с номером на чеке. Человек, имеющий деньги в банке и желающий снять их для собственного использования, делает свой чек на предъявителя «себе» или «наличными». Обычная форма чека: Первый национальный банк. № 27 Кингстон, шт. Вт., 13 окт. 1910 г. Выплатите приказу Джона Смита Семьдесят пять 75/100 ——— долларов. $75.75 Джордж Ф. Браун. Правильной формой считается указание на лицевой стороне чека цели, для которой он выдан, но хотя это и разрешено, так делают не всегда. Сначала напишите сумму чека словами, а затем цифрами. Это делает сумму более определенной. Всегда начинайте первое слово суммы вплотную к левой стороне чека; когда вся сумма будет написана, проведите жирную черту вдоль строки до слова «долларов». Если чек выписан на имя Джона Смита или его приказа, Джон Смит должен расписаться на обратной стороне чека — с левого края и примерно на дюйм ниже верхнего края. Никогда не подписывайте чек до тех пор, пока вы не будете готовы получить по нему деньги или сдать его в банк. Бенефициар может индоссировать чек в пользу другого лица, написав на обратной стороне следующее: Платите приказу Томаса Брауна. Джон Смит. Чек на «предъявителя» может быть передан любому лицу. Когда такие чеки предъявляет незнакомец в банке трассанта, кассир по выплатам всегда настаивает на установлении личности незнакомца. Никогда не делайте чек на «предъявителя», если этого можно избежать. Иногда чеки датируются будущим числом по причинам, устраивающим трассанта и бенефициара. Чек, выписанный 5 августа, но датированный 20 августа, не может быть обналичен до последней даты. Никогда не датируйте чек будущим числом, если вы не уверены на сто процентов, что в назначенный день у вас будут деньги в банке для его покрытия. Никогда, если вы можете избежать этого в торговле, не принимайте постдатированный чек. Обналичивайте или вносите на депозит свои чеки как можно скорее после их получения. Если банк лопнет в то время, пока вы удерживаете чек, трассант не может нести ответственность за убытки. ДЕПОЗИТНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ Часто во время путешествия вкладчику удобно иметь при себе такую форму бумаги, которая равносильна наличным деньгам, а в случае утери — гораздо лучше. Банки выдают вкладчикам «сертифицированные чеки». Эти чеки проштамповываются банком с надписью «сертифицирован», с указанием даты и подписью сотрудника. При выдаче такого чека банк дебетирует счет получателя на эту сумму и тем самым может гарантировать платеж при любом предъявлении в любое время и в любом месте. Такой чек можно принимать с такой же уверенностью в его ценности, как если бы это был банковский билет. Когда человек кладет деньги в банк без намерения снимать их по чеку в течение долгого времени, ему может быть выдан «депозитный сертификат». Владея этим сертификатом, он не может выписывать чеки на деньги в банке. Держатель депозитного сертификата может передать его другому лицу. Деньги могут быть выплачены банком частично, если сертификат предъявлен и сумма записана на обратной стороне. Для получения всех денег сертификат должен быть возвращен в банк. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЧЕКОВ Ни одна форма коммерческих бумаг не находится в столь повсеместном обращении, как чек. Общая сумма всех находящихся в обращении чеков в некоторые сезоны намного превышает общую сумму всех денег во всех банках. Чеки сальдируются в финансовых центрах через так называемые расчетные палаты. В них банк дебетируется на сумму выписанных против него чеков и кредитуется на сумму чеков в его пользу. Разницы урегулируются наличными. Зачастую несколько тысяч долларов позволяют урегулировать чековые расчеты на миллионы. Если случайно вы получите чек, в котором ваше имя написано с ошибкой или не так, как вы его пишете, индоссируйте чек точно так же, как имя написано на лицевой стороне, а затем добавьте свое имя обычным порядком. ГЛАВА IX СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ БАНКИ Будучи учрежденными на национальном уровне, сберегательные банки тем не менее получают хартии от тех штатов, в которых они существуют, и в силу этого являются сугубо местными институтами. В отличие от национального, сберегательный банк не создается как корпорация для извлечения прибыли. Видимая и реальная цель сберегательного банка — поощрять сбережения у малообеспеченных людей. Сберегательный банк предоставляет безопасное место для хранения таких вкладов и выплачивает по ним такие процентные ставки, которые оправданы доходами от его инвестиций после выплаты расходов, связанных с надлежащим обеспечением деятельности его должностных лиц. Получив разрешение на деятельность в виде хартии от штата, организаторы сберегательного банка избирают совет директоров и должностных лиц. Обычно от лиц, занимающих доверительные и ответственные должности, требуется предоставление поручительства (бондов) для надлежащего исполнения их обязанностей. КАК ВЕДЕТСЯ БИЗНЕС При соблюдении всех юридических условий и наличии подходящего офиса сберегательный банк готов к работе. Некоторые сберегательные банки принимают на депозит любую сумму от пяти центов до пяти тысяч долларов. Другие банки не принимают менее одного доллара за раз и более тысячи. Мы слышали о «пенсовых сберегательных банках», но они редко получают хартии и организуются лишь для поощрения бережливости среди детей. Дробные части доллара обычно не учитываются при начислении процентов. Некоторые банки требуют внести не менее трех, четырех или пяти долларов до начисления процентов. Сберегательные банки в восточных штатах выплачивают от трех до четырех процентов. На западе ставка иногда достигает шести. В каждом банке установлены определенные даты, с которых начинается расчет процентов. Как правило, это 1 января, 1 апреля, 1 июля и 1 октября. Деньги, внесенные в любое время между этими датами, не приносят процентов до начала следующего квартала. Но не обращайте внимания на проценты. Лучшее время для внесения вклада — когда у вас есть деньги. Банк надежнее вашего кармана. КАК ДЕЛАТЬ ВКЛАД Тщательно пересчитайте свои деньги и сделайте запись суммы перед тем, как передать ее в сберегательный банк для вклада. Передайте деньги должностному лицу — как правило, «кассиру по приему вкладов» — уполномоченному их принимать. Кассир записывает имя, возраст, род занятий и место жительства вкладчика. Если деньги вносятся на имя лица, не достигшего совершеннолетия, также записываются имена родителей и место рождения несовершеннолетнего. Вкладчик-совершеннолетний должен написать свое имя в книге, предоставленной банком для подписей клиентов. При выполнении этих условий вкладчик получает памятную книжку, известную как «депозитная книжка», в которой вместе с его именем и датой записана сумма его первого вклада. Депозитную книжку следует бережно хранить, ибо без ее предъявления в сберегательный банк невозможно снять деньги. Вы не можете выписывать чеки на свой счет в сберегательном банке, как в коммерческом банке. КАК РАСТЕТ СЧЕТ После того как первый счет открыт, остальное — дело техники. При втором и всех последующих визитах депозитная книжка вместе с вносимой суммой передается кассиру по приему вкладов. Он пересчитывает деньги, делает для себя запись, вносит их в вашу книжку как депозит и возвращает ее. Вот и все. При наступлении срока выплаты процентов они записываются в книжку так же, как денежный вклад. Проценты по желанию могут быть выплачены наличными, но если их оставить, они немедленно начинают приносить собственные проценты. Проценты растут, как снежный ком. Из таких малых начал вырастали великие состояния. Сберегательные банки формируют резерв из доходов, превышающих проценты и все расходы. Этот резерв приносит доход. Заработанные таким образом деньги считаются чистой прибылью, и они могут распределяться — как это обычно и делается — среди вкладчиков в виде «дивидендов». ПРЕДЕЛ ДЕПОЗИТА В разных банках установлены разные пределы депозитов, то есть фиксированные суммы, сверх которых они не принимают средства. Этот предел составляет от одной тысячи до пяти тысяч долларов. Когда удачливый вкладчик достигает лимита в одном сберегательном банке, никакой закон не мешает ему открыть другой счет в другом банке или в любом количестве подобных банков. Помните, что сберегательные банки предназначены не для капиталистов, а для мелких вкладчиков. После того как вклады и проценты достигнут общей суммы в $1600, проценты перестанут приносить новые проценты, а будут рассматриваться просто как вклад. Это делается в соответствии с законом. Вкладчики, осведомленные о законе, открывают еще один счет в другом банке и продолжают в том же духе до достижения лимита по процентам. КАК СНЯТЬ ДЕНЬГИ Вкладчик сберегательного банка может снять деньги лично или через должным образом уполномоченное лицо. Метод заключается в следующем: Сберегательная книжка предъявляется кассиру по выплатам. Владелец заявляет сумму, которую он хочет снять. Убедившись, что предъявитель книжки является надлежащим лицом, кассир берет расписку на соответствующую сумму в специальной книге, вносит эту сумму на правую или дебетовую сторону книжки и выдает деньги. На сберегательной книжке напечатана форма доверенности на снятие средств другим лицом. Ее необходимо скопировать и выполнить ее указания. Большинство банков не разрешают вкладчикам снимать сумму меньше фиксированной, например 5,00 долларов. Это избавляет от хлопот и мешает легкомысленным вкладчикам ходить в банк каждый раз, когда им нужен доллар. Прежде чем вкладчик сможет снять крупную сумму со сберегательного счета в банке, по закону его могут обязать уведомить о своем намерении за срок от одной до шести недель. Это положение может не предотвратить панику в банке, но оно дает руководству время подготовиться к этому. Ознакомьтесь с правилами в сберегательной книжке. КАК ЗАРАБАТЫВАЮТ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ БАНКИ Как банк, который не учитывает векселя и не занимается ссудами и коммерческими бумагами, может зарабатывать деньги? Как он может выплачивать проценты? Хотя каждый вклад в отдельности может быть небольшим, совокупность всех вкладов в сберегательном банке может составлять — и часто составляет — многие миллионы. Этим деньгам не позволяют лежать без дела. Под квалифицированным руководством должностных лиц банка деньги, вместо того чтобы лежать без дела в хранилищах, инвестируются различными способами, но всегда в соответствии с законами штата, на основании которого банк получил устав. Значительная часть денег инвестируется в ипотечные кредиты под недвижимость, но никогда — под личное имущество. Акции национальных банков, надежные железнодорожные облигации и другие формы надежных процентных ценных бумаг являются сферами инвестирования средств сберегательных банков. Сберегательные банки подлежат периодической проверке должностными лицами штата, назначенными для этой цели. Банкротство сберегательного банка из-за неудачных инвестиций или нечестности должностных лиц происходит крайне редко. Избегайте всех банков, которые обещают ставку процента выше обычной. Частные банки могут вести — и обычно ведут — дела честно, но для надежности размещайте вклады только в том банке, который имеет надлежащий устав и подлежит законной проверке. Сберегательный банк лучше всего подходит для наемных работников. ГЛАВА X ВЕКСЕЛЯ — ПЕРЕВОДНЫЕ ВЕКСЕЛЯ Простой вексель является полезнейшим видом коммерческих бумаг и широко используется в бизнесе. Если у человека недостаточно наличных денег, чтобы оплатить приобретаемую недвижимость, он покрывает разницу векселем, причем этот вексель обеспечивается ипотекой на имущество. Помните, что ипотеку всегда следует рассматривать как обеспечение. Вексель представляет собой долг. Часто оптовики принимают вексель в качестве частичной или даже полной оплаты счета за товары от розничного продавца. Если оптовику нужны деньги, он индоссирует эти векселя и, помещая их в свой банк, выписывает на них чеки, за вычетом дисконта, который он должен заплатить за эту услугу. Как уже было показано, счет может быть передан и продан, но вексель для этой цели удобнее. ПРИМЕР Как и в случае с чеком, лицо, выдавшее вексель, называется «векселедателем», а лицо, в пользу которого он выписан, — «получателем платежа». Векселя могут быть написаны карандашом, но лучше и безопаснее писать чернилами на хорошей бумаге. Предположим, вы покупаете упряжку лошадей или, возможно, партию товаров у Джона Брауна за 350 долларов. Теперь у вас есть только 100 долларов наличными. Что вам делать? Мистер Браун, зная, что вы надежны, говорит: «Все в порядке, друг Джонс. Вы платите мне 100 долларов наличными, на что я дам вам расписку, а затем я беру ваш вексель на шесть месяцев, подлежащий оплате в моем банке». Вы соглашаетесь с этим; выплачиваете деньги, составляете и передаете вексель и забираете указанное имущество, которое теперь принадлежит вам в той же мере, в какой оно принадлежало ему до передачи. Ниже приводится законная форма составления векселя: $250. Summit, N. J. October 10, 1910. Six months after date I promise to pay to the order of John Brown………….. Two hundred and fifty …… dollars,…. At the Lincoln National Bank of Summit ………. Value received. George Jones. No. 1. Due April 14, 1911. Теперь, если до истечения срока действия этого векселя вы захотите произвести по нему платеж в размере, скажем, 75 долларов, вы приносите деньги мистеру Брауну, который делает на обратной стороне векселя надпись: «Получено по настоящему векселю 75 долларов, 3 января» (если это та дата) и подписывает: «Джон Браун». Полезно помнить, что, хотя текущий счет может быть взыскан в любое время, закон не может помешать векселедателю простого векселя распродать все свое имущество и покинуть страну до наступления срока платежа по векселю. ЛЬГОТНЫЕ ДНИ Векселя могут быть срочными, то есть когда имеется определенный срок платежа, или векселями по предъявлении. Последние подлежат взысканию при предъявлении. По срочным векселям после истечения срока платежа предоставляется три льготных дня. В отношении векселей по предъявлении такая поблажка не допускается. Эти льготные дни кажутся не совсем деловыми. Почему бы не добавить их к дате в векселе? Что ж, это обычай, столь же древний, как и большая часть наших законов, и поэтому его необходимо соблюдать. По закону вексель подлежит оплате по месту жительства или ведения дел векселедателя, если не указано иное. ИНДОССИРОВАНИЕ ВЕКСЕЛЕЙ Оплата векселя, обеспеченного ипотекой, гарантирована. Обычный способ обеспечения оплаты векселя, выданного в бизнесе, — снабдить его индоссаментом с указанием надежного имени на обратной стороне, как при индоссировании чека. Написав свое имя на обратной стороне чужого векселя, вы заявляете всем держателям этого векселя, что знаете векселедателя и что если он не заплатит, то заплатите вы. В большинстве штатов индоссант векселя не может быть привлечен к ответственности за платеж, если держатель не уведомит его в течение двадцати четырех часов после наступления срока платежа о том, что векселедатель не может или не хочет платить. Если индоссированный вексель переходит из рук в руки, каждый индоссант несет ответственность перед всеми последующими индоссантами, а также перед последним держателем векселя. Если индоссант, то есть лицо, к которому вексель попал после первого индоссамента, не желает гарантировать платеж, он пишет перед своим именем: «Без оборота на меня». Это известно как «ограниченный индоссамент». ОБОРОТОСПОСОБНЫЙ ВЕКСЕЛЬ Большинство векселей являются оборотоспособными; это объясняется тем, что их можно продать, как любое другое движимое имущество, или передать право собственности от одного лица другому. Ни один вексель не является оборотоспособным, если на его лицевой стороне нет слов «Выплатить предъявителю» или «Выплатить приказу», за которыми следует имя получателя платежа. СОВМЕСТНЫЕ ВЕКСЕЛЯ Когда два лица подписывают вексель, они становятся солидарно и индивидуально ответственными за его оплату. Такие лица известны как «солидарные векселедатели». Если кто-то ставит свою подпись на обратной стороне векселя до того, как он был передан получателю платежа, он становится не просто индоссантом, а солидарным векселедателем. Если векселедатель такого векселя отказывается платить по истечении указанного срока, он несет ответственность за сумму без какого-либо уведомления. УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ Если деловой человек берет в долг у банка под свой вексель, он должен платить за эту привилегию. Процент — это сумма, выплачиваемая за пользование деньгами. Процент исчисляется как определенный ежегодный процент от основной суммы долга. Процент на процент называется «сложным процентом» и не используется в обычных коммерческих транзакциях. Вместо того чтобы взимать проценты при наступлении срока выплаты суммы, взятой в долг по векселю, или заранее вычитать их из основного долга, банк учитывает вексель по согласованной ставке и выплачивает остаток. Это называется банковским дисконтом, и его ставка является переменной, зависящей от изобилия или дефицита денег. Деньги являются рыночным товаром, и их цена, подобно цене пшеницы или хлопка, регулируется спросом и предложением. ПРОЦЕНТЫ ПО ВЕКСЕЛЯМ Вексель может быть оформлен с условием выплаты «с процентами» или без таковых, по соглашению заинтересованных сторон. Если в векселе ничего не сказано о процентах, проценты взысканы быть не могут. Кроме того, в векселе могут содержаться подробности с указанием того, что «процентная ставка составляет десять процентов с выплатой раз в полгода», при условии неизменного соблюдения правила, согласно которому ставка не должна превышать законный процент штата. Чрезмерный процент известен как «ростовщичество». Он аннулирует все проценты, а в некоторых местах конфискуется и основная сумма долга. Когда держатель процентного векселя получает выплату процентов, он обязан зафиксировать дату и сумму на обратной стороне векселя. ПРОТЕСТЫ Если срок платежа по векселю наступает в воскресенье или в официальный праздник, платеж должен быть произведен на следующий день. Праздники назначаются отдельными штатами. Соединенные Штаты не признают никакой день праздником, кроме воскресенья, и то оно признается в силу обычая. Банки обычно уведомляют векселедателей по находящимся у них векселям за несколько дней до срока платежа, но это не требуется по закону. Если вексель остается неоплаченным в банке в день, назначенный для платежа, то сразу после закрытия учреждения для обычной работы по векселю совершается протест. Протест совершается перед нотариусом; обычно он является сотрудником банка. При протесте заявляется официальное возражение против нарушения обещания и требуется исправление положение векселедателем, а в случае его неудачи — индоссантом. Индоссант, который вынужден платить, имеет иск к векселедателю векселя на эту сумму, как в случае с одолженными деньгами или проданными товарами, и может подать в суд для взыскания. Говорят, что вексель, который не оплачен в течение установленного времени, «утратил силу по истечении срока давности». Помните, что индоссант векселя должен быть уведомлен в течение двадцати четырех часов о неспособности векселедателя выполнить обязательство. УВЕДОМЛЕНИЯ Целью протеста векселя является возложение ответственности на индоссанта. Если индоссантов больше одного, уведомление о протесте должно быть отправлено всем одновременно. По возможности лучше вручать уведомления индоссантам лично. Получатель платежа также должен быть уведомлен. АККОМОДАЦИОННЫЕ ВЕКСЕЛЯ В бизнесе иногда используется форма векселя, которая выдается без какого-либо встречного удовлетворения со стороны векселедателя. Он известен как «аккомодационный вексель». Векселедатель такого векселя не рассчитывает его оплачивать, равно как и лицо, в пользу которого он выписан, не ожидает этого. Аккомодационный вексель — это инструмент, посредством продажи которого или через банк можно привлечь деньги для немедленного использования. Векселедателем в данном случае является друг, который ссужает свое имя. Поскольку не было получено никакой стоимости, такой вексель не мог быть взыскан получателем платежа. Но если он попадает в руки третьего лица, которое его индоссирует, то векселедателя векселя можно заставить заплатить. УТРАЧЕННЫЙ ВЕКСЕЛЬ Вексель может быть утерян или украден. Утеря векселя не освобождает векселедателя от выплаты полной суммы в указанные дату и месте. Потерявший должен немедленно уведомить векселедателя о своей потере. Человек, который покупает до наступления срока платежа утерянный или украденный вексель, может взыскать полную сумму с векселедателя при условии, что вексель подлежит оплате предъявителю и не было опубликовано никаких уведомлений об утере. Когда векселедатель утерянного векселя выплачивает сумму первоначальному владельцу, он должен получить от него так называемое «поручительство по возмещению убытков». Этот документ призван обезопасить его от повторной выплаты. ЗАМЕТКИ О ВЕКСЕЛЯХ Есть несколько вещей, которые стоит запомнить о простых векселях. 1. Никогда не давайте вексель, если можете заплатить наличными. 2. Вексель, составленный в воскресенье, в некоторых штатах не имеет ценности. 3. Вексель, выданный по принуждению, не имеет ценности. 4. Векселя, составленные лицом в состоянии алкогольного опьянения или полученные путем любого вида мошенничества, не могут быть взысканы по закону. 5. Векселя приносят проценты только тогда, когда это указано в теле векселя. 6. Держатель векселя имеет законное право требования к каждому индоссанту. 7. Каждый индоссант несет ответственность перед каждым последующим индоссантом. 8. Векселя действительны независимо от вида бумаги и того, написаны ли они ручкой или карандашом. 9. Утеря векселя не освобождает векселедателя от платежа. 10. Если в векселе не установлен срок платежа, он подлежит оплате сразу после его составления. 11. Если вексель составлен в одном штате, а подлежит оплате в другом, он регулируется законами штата, в котором он должен быть оплачен. 12. Векселя по требованию не приносят процентов до тех пор, пока они не будут предъявлены к оплате. 13. Если в тексте векселя указано «с процентами», но ставка не конкретизирована, по нему начисляется законный процент штата, в котором он был составлен. 14. Векселя по требованию не имеют права на льготные дни. 15. Если в векселе не указано место платежа, его следует предъявить векселедателю лично в рабочие часы. 16. Орфографическая ошибка или ошибки в слове никоим образом не аннулируют вексель. 17. Если лицо, не умеющее писать, выдает вексель, его отметка должна быть надлежащим образом заверена свидетелями. 18. Иски к векселедателям совместного векселя должны предъявляться совместно. 19. Если слова и цифры в векселе не совпадают, приоритет имеют слова. 20. Вексель, подписанный фирмой, может быть взыскан с любого из партнеров. 21. Когда платеж производится по векселю, обеспеченному ипотекой, сумма индоссируется на векселе, но никогда на ипотеке. 22. Вексель, выданный несовершеннолетним, недействителен, если только он не выдан для удовлетворения реальных потребностей, таких как еда и одежда. 23. Если вексель, выданный несовершеннолетним, подтвержден им по достижении совершеннолетия, он является обязательным к исполнению и подлежит взысканию. ГЛАВА XI ПЕРЕВОДНЫЙ ВЕКСЕЛЬ Переводной вексель — это письменное распоряжение первого лица второму лицу выплатить третьему лицу определенную сумму денег в определенное время. Первое лицо называется «векселедателем». Второе лицо — «плательщиком». Третье лицо — «получателем платежа». Существует два вида переводных векселей. Первый вид — это обычно случай, когда кассир одного банка посредством собственного чека выставляет тратту на другой банк на разницу наличных средств на их взаимных счетах. Вторая форма переводного векселя является наиболее распространенной, и именно ее мы рассмотрим здесь. Кассовый переводной вексель всегда выписывается на наличные деньги, и требование по нему всегда удовлетворяется. Обычный коммерческий переводной вексель может выдаваться под наличные или под товары. Коммерческий переводной вексель обычно удовлетворяется, но существуют обстоятельства, при которых он может быть проигнорирован. КАК СОСТАВИТЬ ПЕРЕВОДНЫЙ ВЕКСЕЛЬ Но предположим, что переводной вексель составлен правильно, и у некоего купца, назовем его Генри Томас, проживающего в Филадельфии, есть счет к Джеймсу Тейлору из Кливленда, и он хочет получить по нему деньги без обращения в суд. Как он это сделает? Счет выставлен на сумму 100 долларов. Мистер Томас выписывает следующий переводной вексель: Philadelphia, Pa., Sept. 5, 1910. At sight pay to the order of Johnson National Bank of Philadelphia One hundred………………. dollars. With exchange and charge same to Henry Thomas. To James Taylor, Cleveland, Ohio. Составив переводной вексель, мистер Томас приносит его в Национальный банк Джонсона для инкассации. Инкассация фактически осуществляется некоторым банком в Кливленде, которому банк Джонсона передал его по индоссаменту. Если бы мистер Томас захотел, он мог бы отправить переводной вексель напрямую в кливлендский банк, но он, несомненно, счел за лучшее проводить такие операции через собственный банк. Или, если бы мистер Томас жил там, где у него не было связи с банком, он мог бы выставить переводной вексель через любого знакомого ему человека в Кливленде. Получив переводной вексель для инкассации, кливлендский банк немедленно передает его клерку, который без промедления предъявляет его мистеру Тейлору. Мистеру Тейлору, после того как он написал свое акцептование переводного векселя, предоставляется три льготных дня для совершения платежа. В штатах, где льготные дни не допускаются, ему пришлось бы заплатить немедленно. Мистер Тейлор пишет слово «акцептовано» с указанием даты и своего имени поперек лицевой стороны переводного векселя, и если он не платит наличными, он указывает в тексте, где будет производиться платеж. Разумеется, мистера Тейлора нельзя заставить акцептовать переводной вексель. У него могут быть веские и честные причины не делать этого, но, акцептовав его, из деловой честности он обязан его оплатить. Термин «Переводной вексель по предъявлении» говорит сам за себя, но распоряжение об оплате переводного векселя может указывать — и часто указывает — количество дней, разрешенных для оплаты после предъявления. ДЛЯ ИНКАССАЦИИ Что делать лицу, которому причитается платеж по счету или векселю, когда должник живет в месте, где нет банка? В этом случае он должен каким-то образом узнать имя надежного человека, который мог бы осуществить для него инкассацию. В этом случае он оформляет переводной вексель, как и раньше, и добавляет слова «для инкассации». Это служит препятствием для любой передачи бумаги. Большинство банков отказываются работать с переводными векселями с пометкой «для инкассации». ОТКАЗ В ОПЛАТЕ Переводные векселя не обязательно являются требованиями об уплате долга. Некоторые провинциальные торговцы предпочитают оплачивать свои счета оптовикам именно таким образом, поэтому инкассирование переводных векселей составляет немалую часть бизнеса обычного банка. Хотя людей не принуждают выполнять требования по переводным векселям при их предъявлении, если сумма причитается к уплате, а он допускает дефолт или отказывается платить, он подрывает собственный кредит. Отказываясь от правомерного переводного векселя, говорят, что он отказывается оплатить его. Оптовики настолько уверены, что их переводные векселя будут оплачены их удаленными должниками, что они без колебаний выставляют требования на них при сдаче на инкассацию, рассматривая их как наличные на своем счете в банке. ПРОТЕСТЫ Когда переводной вексель не акцептован или не оплачен в срок (если это срочная тратта), по нему совершается протест тем же способом, что и по векселю. Протест переводного векселя служит для векселедателя уведомлением о его неакцепте. Подобно векселям и чекам, переводные векселя могут передаваться посредством аналогичного индоссамента. ПОКУПКА ПЕРЕВОДНЫХ ВЕКСЕЛЕЙ Если бы я захотел оплатить счет на 150 долларов Альберту Холту, проживающему в Уоллесе, штат Канзас, и не хотел утруждать его чеком, как бы я поступил? 1. Я мог бы отправить наличные экспресс-почтой, что обошлось бы дорого. 2. Я мог бы отправить их почтовым переводом, что не всегда надежно. 3. Я мог бы отправить их с надежным нарочным, но пришлось бы долго ждать, пока я не найду знакомого, отправляющегося в Уоллес. Я живу в Нью-Йорке и достаточно хорошо знаком с банковским делом, чтобы знать, что Нью-Йорк является крупным финансовым центром и находится в постоянной связи почти со всеми сторонними банками. Сторонние банки держат здесь депозиты, а нью-йоркские банки, особенно весной и осенью, держат депозиты у своих корреспондентов. Взяв свои 150 долларов и небольшую дополнительную сумму для оплаты банку за составление переводного векселя, я отправляюсь туда и покупаю переводной вексель на сумму, которую я должен мистеру Холту. Я отправляю этот переводной вексель по почте своему кредитору, и он может обналичить его без потерь в своем местном банке. Вот эта форма: No. 101. Madison National Bank of New York. Pay to the order of Albert Holt, One hundred and fifty dollars ($150.)…….. L. N. Jones, Cashier. To Prairie National Bank, Wallace, Kansas. ХОРОШИЙ ПЛАН Когда вы покупаете переводной вексель, который собираетесь отправить в уплату долга, хорошей идеей является оформить его на свое имя. Предположим, речь идет об Альберте Холте. Вы передаете ему переводной вексель, написав на обратной стороне: «Выплатить приказу Альберта Холта», и ставите свою подпись. Теперь, поскольку все переводные векселя возвращаются в качестве платежных документов в банки, выпустившие их, и поскольку мистер Холт должен был подписать вексель, чтобы получить свои деньги, отсюда следует, что имеется запись о получении им средств, и это обладает всей силой расписки. Не индоссируйте переводной вексель только своим именем, поскольку в этом случае любой, к кому он попадет, сможет получить по нему деньги. Сначала напишите «Выплатить приказу» лица, для которого он предназначен. ХОРОШ КАК НАЛИЧНЫЕ Переводной вексель, выписанный на ваше имя, так же хорош, как наличные, и гораздо безопаснее при перевозке. Если вас могут опознать в любом банке между Атлантикой и Тихим океаном, вы сможете обналичить свой переводной вексель. Все банки предоставляют бланки переводных векселей. Никогда не индоссируйте переводной вексель, выписанный на ваше имя (и это относится к чеку), пока вы не собираетесь им воспользоваться. Хорошее правило — никогда не ставить свою подпись до тех пор, пока это действительно необходимо. У некоторых людей есть глупая привычка расписываться на случайных клочках бумаги. Не заводите эту привычку, даже если над подписью нет свободного места для заполнения векселя или распоряжения. ГЛАВА XII ПРОСТО ДЕНЬГИ Как уже отмечалось ранее, в самом широком смысле деньги — это средство обмена. Все, что может оплатить долг или купить имущество в любой части страны, является деньгами этой страны. Каждая цивилизованная страна имеет собственные чеканенные или напечатанные деньги. Обычными средствами обращения являются золото, серебро, никель и медь, причем последняя в Соединенных Штатах в большей или меньшей степени сплавлена с никелем. Правительственные и банковские банкноты, обладая всей покупательной способностью золота, представляют собой просто обещания выплатить в золоте или другой выкупной монете суммы, которые они представляют. Деньги одной страны не могут законно использоваться для погашения долга в другой стране, если только обе стороны платежа не согласны с этим. Когда золото обменивается для урегулирования торговых балансов между двумя странами, оно учитывается (если оно в монетах) не по номиналу, а по стоимости содержащегося в нем металла. Слово «pecunia» означало в древних Греции и Риме стадо. В те времена скот использовался в качестве средства обмена, или денег. Мы сохранили это слово и часто используем его в таких выражениях, как «денежные» дела, а также когда называем человека без денег малоимущим. ДЕНЬГИ СОЕДИНЕННЫХ ШТАТОВ Правительство Соединенных Штатов оставляет за собой по конституции право чеканить и выпускать деньги, используемые его собственным народом. Раньше у нас было два стандарта стоимости — золото и серебро, или биметаллизм. Если бы золото и серебро добывались в относительно равных количествах, мир продолжал бы торговать деньгами обоих видов, но пропорции неодинаковы. У ацтеков и перуанцев серебро ценилось по отношению к золоту как два к одному, то есть две фунты серебра позволяли купить столько же, сколько один фунт золота. Но когда были открыты крупные серебряные рудники и найдены новые методы добычи этого металла, он становился все более и более обильным, пока не обесценился далеко ниже своей прежней стоимости по отношению к золоту. Большинство торговых наций решили иметь только один стандарт стоимости — золотой — задолго до того, как Соединенные Штаты присоединились к ним. Наша денежная система известна как десятичная, или метрическая. Было бы удобно, если бы мы могли последовать примеру почти всех других торговых наций и использовать метрическую систему для всех наших мер и весов. НАШИ МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ДЕНЬГИ В Казначействе Соединенных Штатов в Вашингтоне хранятся многие миллионы долларов в серебряных монетах и слитках. Золотой стандарт не вытеснил серебро из обращения, так как его по-прежнему удобно использовать при немедленном расчете по нашим более мелким торговым операциям. Когда серебряный доллар был впервые отчеканен и вплоть до настоящего времени предполагалось, что он будет содержать серебра примерно на доллар, или 374 1/4 тройских грана чистого металла. Предполагалось, что это количество серебра будет постоянно представлять 24 3/4 грана чистого золота, и в свое время оно действительно представляло такую ценность, и продолжало бы делать это, если бы относительный объем добычи обоих металлов был одинаковым. Наш главный монетный двор находится в Филадельфии, где чеканятся все используемые медные, никелевые, серебряные и золотые деньги. Имитация этих металлов, даже когда предоставляется полная стоимость, составляет уголовное преступление, называемое «подделкой». В прежние времена — некоторые из наших читателей старшего возраста помнят их — правительство стремилось к тому, чтобы металл в каждой монете примерно соответствовал ее стоимости на рынке в виде слитков. В те дни цент был размером с нашу нынешнюю серебряную полудолларовую монету, а медная двухцентовая монета была настоящим монстром среди монет. Теперь наши медные и никелевые монеты малы, и их можно носить, не испытывая прочность карманов. Они рассматриваются как денежные «жетоны». Пробитые серебряные монеты могут быть отвергнуты при расчете по долгу. Пробитые золотые монеты всегда следует отклонять, так как они никогда не соответствуют своему номиналу. Серебряные монеты могут использоваться при расчетах по счетам на сумму до 5,00 долларов. Золотые монеты, разумеется, являются законным платежным средством на любую сумму. БУМАЖНЫЕ ДЕНЬГИ Мы обычно относим все бумажные деньги к «банкнотам». Существует три класса банкнот, и все они весьма различны по своему происхождению и значению. Это: 1. Банкноты национальных банков. 2. Казначейские билеты, или «гринбеки». 3. Казначейские сертификаты. БАНКНОТЫ Банкнота национального банка — это гарантированное обещание какого-либо национального банка выплатить монету или ее эквивалент любому лицу, предъявившему банкноту в банк и просящему произвести обмен. Этот обмен называется «погашением». Если вы изучите банкноту, то заметите, что она составлена во многом подобно обычному деловому векселю по требованию, подлежащему оплате предъявителю, и подписана президентом и кассиром банка. На каждый доллар собственных средств, выпущенный в виде банкноты национальным банком, правительство удерживает доллар залогов банка в качестве гарантии погашения банкноты в случае банкротства банка. Банкноты национальных банков принимаются во всех коммерческих транзакциях, поскольку они обеспечены правительством, однако бывают случаи, когда даже правительство не принимает их в оплату требований и не выплачивает ими само. 1. Все импортные пошлины должны уплачиваться золотом. 2. Правительство выплачивает проценты по собственным облигациям золотом. Бюро гравирования и печати — подразделение Казначейства Соединенных Штатов — производит и печатает все банкноты национальных банков. На всех этих банкнотах указаны имена казначея Соединенных Штатов и регистратора Соединенных Штатов. Эти имена похожи на подписи, но они являются факсимиле и печатаются вместе с банкнотой. Банкноты печатаются на специально подготовленной бумаге, имитация которой считается подделкой. Загрязненные и изношенные банкноты могут быть обменяны на свежие в Департаменте Казначейства. «ГРИНБЕКИ» Гринбеки — это казначейские билеты. Название происходит от цвета, в котором они впервые появились в годы нашей Гражданской войны. Казначейский билет по сути представляет собой гравированный простой вексель Правительства Соединенных Штатов, подлежащий оплате предъявителю и содержащий подписи Казначея и Регистратора Казначейства. Эти билеты выпускаются номиналом от пяти до десяти тысяч долларов. Раньше выпускались казначейские билеты номиналом в один и два доллара, и мы до сих пор находим некоторые из этих старожилов в обращении. В обращении находится так много казначейских билетов, что правительство, сколь ни велики его резервы слитков и монет, не смогло бы выкупить их, если бы они были предъявлены одновременно. Казначейский билет является законным платежным средством на любую сумму задолженности. Правительство печатает на каждом казначейском билете следующую гарантию: «Этот билет по закону следует считать равноценным монете. Любое лицо, которому вы платите им, должно расценивать его как эквивалент доллара (или номинальной стоимости в долларах) по ценности». КАЗНАЧЕЙСКИЕ СЕРТИФИКАТЫ Казначейский сертификат по форме очень похож на казначейский билет и содержит подписи тех же должностных лиц. Казначейские сертификаты бывают двух видов: золотые и серебряные. Золотые сертификаты печатаются в желтом цвете. Серебряные сертификаты выполнены в светлых черно-белых тонах. Эти сертификаты выпускаются под обеспечение крупных резервов золота и серебра, которые хранятся для их выкупа. Использование золотого сертификата позволяет избежать потерь золота, возникающих вследствие истирания при обращении. Пятидолларовый серебряный сертификат гораздо удобнее носить с собой, чем пять серебряных долларов. Как видно, эти сертификаты выпускаются для удобства публики. Сертификаты любого типа будут выкуплены в любом количестве в тех металлах, которые в них указаны, при предъявлении в Казначейство Соединенных Штатов в Вашингтоне или в любое из казначейских подразделений, имеющихся в наших крупных городах. ИЗНОШЕННЫЕ БАНКНОТЫ Только те, кто знаком с этой работой, могут осознать огромные количества банковских банкнот, казначейских билетов и сертификатов, которые постоянно производятся и рассылаются из Вашингтона. В то время как поток чистой, свежей бумаги огромной стоимости отправляется распространяться по всей стране, другой поток загрязненной, порванной и совершенно непрезентабельной на вид бумаги течет обратно в Казначейство. Грязная бумага ценна точно так же, как и чистая, поэтому ее должным образом проверяют, регистрируют и зачисляют на счет перед тем, как отправить новую бумагу взамен. Сейчас в Департаменте пытаются сделать старые банкноты презентабельными, стирая их. Тем временем большинство из них снова измельчаются в массу, превращаются в новую бумагу, и проходят все первоначальные процессы превращения бумаги в деньги. ГЛАВА XIII НАШ ПОЧТОВЫЙ БИЗНЕС Еще несколько лет назад наибольшую пользу от почтового отделения извлекали жители городов, поселков и деревень. В густонаселенных пунктах почтальоны оставляют корреспонденцию в месте назначения. Там, где это не делается, идти за почтой недалеко. Теперь цель нашего правительства, которое исходит от народа и создано народом, — относиться ко всем людям одинаково. Однако еще несколько лет назад фермер, наш самый важный производитель, не получал справедливого к себе отношения. К счастью, ситуация изменилась и продолжает меняться к лучшему. Сельская бесплатная доставка была идеей столь же справедливой, сколь и грандиозной, и столь же желанной, сколь и необходимой. Эту благородную работу начали 1 октября 1896 года. Цель сельской бесплатной доставки — обслужить жителей сельской местности, будь то фермеры или нет. Через это отделение связи почта доставляется ежедневно по фиксированным маршрутам людям, которым в противном случае пришлось бы преодолевать большие расстояния, чтобы добраться до почтового отделения. Правительство требует, чтобы штаты или округа содержали в хорошем состоянии дороги, по которым передвигаются почтальоны. Ворота не должны создавать препятствий, и требуется, чтобы через каждую непроходимую вброд реку был перекинут мост. Кроме того, в качестве условия создания линии сельской бесплатной доставки требуется, чтобы на каждом маршруте протяженностью двадцать четыре мили и более по обе стороны проживало не менее ста семей. КЛАССИФИЦИРОВАННЫЕ ПОЧТОВЫЕ ОТПРАВЛЕНИЯ Почтовые отправления делятся на четыре класса. Для каждого класса взимается свой тариф. Первый класс: — Все письма и любые другие письменные материалы, за редким исключением, оплачиваются по тарифу два цента за каждую унцию или долю унции. Второй класс: — Газеты, журналы и другие периодические издания — один цент за каждые четыре унции или долю четырех унций. Издатели периодических печатей, отправляющие отправления напрямую из места публикации, получают более низкий тариф — один цент за фунт. Третий класс: — Книги, циркуляры и другие печатные материалы — один цент за две унции или долю двух унций. Четвертый класс: — Товары и различные изделия весом не более четырех фунтов — один цент за каждую унцию или долю унции. ПОЧТОВЫЕ ПРАВИЛА 1. На ярлыке или бумаге, на которой написан адрес, отправляющий материалы третьего класса может написать «от» и добавить собственное имя и адрес. 2. На чистом листе книги, пересылаемой как материал третьего класса, отправитель может написать посвящение или надпись, но она не должна быть оформлена в виде письма. 3. Материалы четвертого класса должны быть упакованы так, чтобы почтовые органы могли проверить содержимое без особых проблем. 4. Такие предметы, как стекло, гвозди, игла или другие материалы, которые могут нанести вред при рассыпании, должны быть упакованы в две отдельные обертки или двойную тару. 5. Яды, взрывчатые вещества, легковоспламеняющиеся вещества и живые животные не допускаются к пересылке по почте. 6. Огнестрельное оружие может отправляться только в разобранном виде. 7. Все алкогольные напитки считаются взрывоопасными. ЗАРУБЕЖНЫЕ ТАРИФЫ Тарифы в Канаду для всех классов отправлений такие же, как в Соединенных Штатах, за исключением того, что семена, черенки, луковицы, отводки и корни пересылаются по тарифу один цент за унцию. На Кубу все тарифы такие же, как для внутренних отправлений. Тарифы с Мексикой такие же, как при отправке писем между нашими собственными штатами. Вес посылок ограничен 4 фунтами 6 унциями, за исключением отдельных книг, которые могут весить больше. Товары должны отправляться посылочной почтой. Во все другие страны, входящие в так называемый «Почтовый союз», тарифы на письма составляют пять центов за каждую полуунцию или ее долю. Почтовые карточки — по два цента за штуку, сдвоенные — четыре цента. Плата за регистрацию писем или других отправлений — по четыре цента за каждое. Обычные письма в зарубежные страны, за исключением Канады, Кубы и Мексики, должны пересылаться независимо от того, оплачен ли по ним почтовый сбор или нет. Все остальные пересылаемые материалы должны быть предоплачены. Аляска, Гавайи, Гуам, Тетуила, Филиппины и Пуэрто-Рико считаются островными или территориальными владениями Соединенных Штатов и имеют право на те же почтовые тарифы. МАРКИ Почтовые марки можно приобрести в любом почтовом отделении Соединенных Штатов или в любом месте, уполномоченном на их продажу. Любой человек может продавать почтовые марки так же, как любое другое личное имущество. Если марки покупаются для вложения в письмо, их номинал никогда не должен превышать два и один цент, так как их легко реализовать. Письма всегда следует маркировать в правом верхнем углу конверта. Посылки следует маркировать таким же образом и на стороне с адресом. Использование погашенных марок является уголовным преступлением. Иностранные марки не имеют ценности на письмах или посылках, отправляемых в Соединенных Штатах. Внутреннее неоплаченное марками письмо пересылаться не будет. Если в оплаченном маркой письме обнаруживается необходимость доплаты почтового сбора, недостающая сумма проставляется на письме штампом и должна быть оплачена получателем. Конверты со знаками почтовой оплаты и обертки со знаками почтовой оплаты продаются почтовым отделением по обычным почтовым тарифам с добавлением стоимости бумаги. Если конверт или обертка со знаком почтовой оплаты испорчены, марку нельзя вырезать и использовать, наклеивая на другой конверт или обертку, поскольку к этому отнесутся так, будто почтовый сбор не был уплачен. Такие испорченные обертки или конверты будут бесплатно обменены почтмейстером на марки той же стоимости. ПОЧТОВЫЕ ОТКРЫТКИ Никогда не используйте почтовую открытку для требования долга с должника. Никогда не отправляйте конфиденциальное сообщение на почтовой открытке. Иностранные почтовые открытки, то есть те, которые несут иностранную марку, не могут использоваться в Соединенных Штатах. Можно купить международную почтовую открытку. Почтовые открытки и письма могут быть переадресованы и пересланы без дополнительной платы, если адрес получателя изменился. В таких случаях для посылок требуется повторная оплата. РЕГИСТРАЦИЯ ПИСЕМ Письмо или посылка могут быть зарегистрированы для дополнительного обеспечения их безопасной доставки. Когда письмо или посылка регистрируются, на левом конце конверта и на обратной стороне должны быть написаны имя и адрес отправителя. В дополнение к обычно требуемым маркам, плата за регистрацию составляет восемь центов марками или в виде надлежащим образом подготовленной марки. Клерк, принимающий заказное отправление, выдает отправителю квитанцию на него. После того как письмо доходит до места назначения, отправитель получает через почтовое ведомство вторую квитанцию, подписанную именем получателя. Получатель заказного отправления подписывает две квитанции: одну для почтового ведомства, а другую для отправителя. ЭКСПРЕСС-ДОСТАВКА Цель того, что в связи с почтовым ведомством известной как «система экспресс-доставки», заключается в том, чтобы гарантировать доставку любого письма или пакета лицу, которому оно адресовано, как только оно прибывает в его почтовое отделение. В дополнение к обычному почтовому сбору за экспресс-доставку добавляется плата в размере 10 центов. Это оформляется в виде специальной марки, хотя, если ее невозможно доставить, можно прикрепить ту же сумму в обычных марках. В указанном случае отправитель должен написать на одной линии с марками: «экспресс-доставка». Сообщения экспресс-доставки доставляются не обычными почтальонами, а курьерами экспресс-доставки. Письмо экспресс-доставки используется тогда, когда необходимы немедленные сведения. Это избавляет от необходимости отправлять длинную телеграмму. ПЕРЕВОДЫ ДЕНЕГ Деньги в ограниченных суммах могут отправляться через почтовое отделение. Одним из преимуществ отправки денег таким способом является то, что это практически гарантирует отправителю защиту от потерь. Не все почтовые отделения являются отделениями почтовых переводов. Почтовый денежный перевод может быть отправлен только в те места, где имеются такие отделения. Во всех почтовых отделениях, уполномоченных отправлять денежные переводы, можно получить надлежащие бланки, на которых отправитель может записать свой перевод. Почтовым переводом можно отправить любую сумму: от одного цента до ста долларов. Плата составляет от трех до тридцати центов. Внимательно прочитайте бланк; он прост, но убедитесь, что вы понимаете его, прежде чем заполнять перевод. В случае сомнений обратитесь к клерку. Заполнив перевод, передайте его клерку вместе с требуемой суммой и дополнительным сбором. Затем клерк оформляет и выдает перевод на эту сумму на имя почтмейстера того города, куда вы отправляете свое письмо, и вы прилагаете его к своему сообщению для корреспондента. ОБНАЛЛИЧИВАНИЕ ПОЧТОВЫХ ПЕРЕВОДОВ Денежный перевод никогда не содержит имени отправителя; его сообщает почтмейстер отделения, из которого он отправлен, в отдельном сообщении почтмейстеру, который должен производить выплату. Никакие деньги из одного отделения в другое не пересылаются. Почтовый перевод похож на тратту, выставленную одним почтмейстером на другого. Один записывает сумму на кредит, другой — на дебет. Владелец перевода не получит свои деньги, если он не знаком выплачивающему почтмейстеру или его личность не установлена. Перед выплатой перевода почтмейстер требует, чтобы владелец расписался на нем. Почтовый денежный перевод, подобно чеку или тратте, может быть передан другому лицу для инкассации. Банки принимают переведенные денежные переводы так же, как и депозиты наличными. Сторона, которой передаются переводы, должна пройти те же формальности в отделении, где производится выплата, как если бы она была первоначальным получателем платежа. СОВЕТЫ Письма, содержащие чеки, регистрировать не обязательно. Никогда не пишите «личное» на деловом письме. Всегда вкладывайте марку для ответа, когда пишете незнакомому человеку. Следите за тем, чтобы адреса на ваших письмах были отчетливо разборчивыми. ГЛАВА XIV ТЕЛЕГРАММЫ — ТЕЛЕФОН Чтобы отправить телеграмму, вы или ваш курьер должны отнести написанное вами в ближайшее телеграфное отделение. Вы можете написать телеграмму на любом бумажном носителе при условии, что почерк является разборчивым. Все телеграфные отделения обеспечены стандартными бланками, которые можно получить бесплатно, и лучше использовать их, когда они имеются в наличии. Бланк надлежащим образом разграфлен: на нем предусмотрены строки для даты, для адреса получателя и для самого текста сообщения. ПЛАТА Телеграфная компания взимает фиксированную сумму за сообщение, скажем, из десяти слов. Эти слова не включают имя и адрес отправителя. Размер платы всегда зависит от расстояния между отделением, откуда отправляется сообщение, и тем, где оно принимается. Каждое слово сверх десяти в сообщении оплачивается дополнительно, что также зависит от расстояния. Умение выразить именно то, что вы имеете в виду, в десяти словах может показаться сложным, когда вам нужно сказать многое, но поразительно, как можно сократить сообщение, когда каждое дополнительное слово стоит пять или более центов. Практиковаться в этом может оказаться полезным. Если для прояснения вашего смысла действительно необходимо добавить больше слов, не сомневайтесь из-за стоимости. Если вас знают в телеграфном отделении, вы можете отправить сообщение с оплатой с получателя. Никогда не позволяйте получателю платить за сообщение, которое относится исключительно к вашим собственным делам. Всегда делайте и сохраняйте копию каждой отправляемой вами важной телеграммы. Не пренебрегайте этим. Если вы пренебрегли сохранением копии телеграммы или, сделав ее, потеряли, вы можете получить копию в телеграфном отделении при условии, что запрос сделан в течение шести месяцев с момента отправки сообщения. Телеграммы доставляются курьерами компании. При доставке телеграммы вы должны расписаться в получении у курьера. Если получатель живет на большом расстоянии от телеграфного отделения, принято выплачивать курьеру дополнительное вознаграждение, зависящее от расстояния. Плата за телеграммы, отправляемые ночью и доставляемые утром, значительно ниже, чем за дневные сообщения. За дополнительную плату, меньшую чем первоначальная, сообщения могут быть повторены обратно для обеспечения их точности. Прочитайте вслух сотруднику или, что еще лучше, попросите его зачитать вашу телеграмму в вашем присутствии, чтобы вы были уверены, что он понял ее так, как она написана. Вы не можете возлагать ответственность на других за ваши собственные ошибки. ПЕРЕВОД ДЕНЕГ ТЕЛЕГРАФОМ Вы можете переводить деньги телеграфом с такой же безопасностью, как и отправлять их через банк. При обращении с деньгами таким способом телеграфная компания выступает не как банкир, а как перевозчик. Телеграфные денежные переводы представляют собой большое удобство, когда нужно срочно отправить наличные в отдаленный пункт. Сельские телеграфные отделения, как правило, не осуществляют денежные переводы; эта функция возложена на отделения в крупных центрах. МЕТОД Тот, кто хочет «перевести деньги по телеграфу», найдет в телеграфном отделении подходящие бланки; они предоставляются бесплатно. На предназначенных для этого и должным образом обозначенных строках, как и в бланке почтового перевода, напишите имя и адрес лица, которое должно получить деньги, а также сумму. Этот документ, надлежащим образом подписанный, передается клерку вместе с отправляемыми деньгами и платой за пересылку. Плата вдвое превышает плату, взимаемую за обычное сообщение той же длины. Если по какой-либо причине лицо, которому отправлены деньги, не может быть найдено в течение сорока восьми часов, деньги возвращаются отправителю, но сборы удерживаются, так как компания не виновата в неудаче. Получатель денежного перевода, если он неизвестен, должен идентифицировать себя так же, как он сделал бы это в банке, и он должен расписаться в получении денег. Если лицо, получающее деньги, является совершенно чужим человеком в том месте, куда отправляются деньги, отправитель знает об этом и принимает меры, подписав на оборотной стороне заявления распоряжение далёкому оператору выплатить деньги названному внутри лицу без дальнейшей идентификации. Когда телеграфист получает денежный перевод, он сразу же разыскивает лицо, которому он отправлен, и выплачивает деньги в соответствии со своими инструкциями относительно идентификации. ТЕЛЕФОН Телефон, местная и междугородная связь, быстро вытесняет телеграф в качестве средства для оперативных деловых коммуникаций. Его использование не ограничивается крупными городами, как это было поначалу. Почти каждая деревня теперь имеет связь с внешним миром посредством телефона. Мир только что осознал потребности своего производителя продовольствия — фермера. В Норвегии, которая не является богатой страной, телефоны были введены на фермах. Тарифы низки, а выгода неоценима. На наших крупных фермах на Западе телефоны уже некоторое время используются в качестве неотъемлемой части оборудования. Теперь делается шаг к тому, чтобы сделать их доступными для каждого фермера в более заселенных регионах. Хотя дела можно вести по телефону так, как будто собеседники стоят лицом к лицу, тем не менее, поскольку такие сделки не фиксируются, они не имеют юридической силы, если одна из сторон станет оспаривать слово другой. ГЛАВА XV ВЕДЕНИЕ ДЕЛ ЧЕРЕЗ ЭКСПРЕСС-ДОСТАВКУ Существует два вида экспресс-перевозок, а именно: местные и общие. Названия описывают сферы деятельности каждого, хотя общая экспресс-служба может выполнять и местную работу. Все экспресс-компании являются общими перевозчиками. Объем перевозок, осуществляемых нашими экспресс-компаниями, огромен. У них есть свои специальные вагоны, прицепляемые к пассажирским и скорым товарным поездам, а их грузам выделяются специальные отделения на водном транспорте. Если вы живете между двумя городами, всегда лучше вести переписку и экспресс-перевозки через одно отделение. ИНСТРУКЦИИ Заказывая материалы через экспресс-службу, убедитесь, что вы указали адрес, по которому хотите их отправить, таким образом, чтобы исключить любую ошибку со стороны экспедитора. Если вы отправляете товары экспресс-почтой, убедитесь, что они надежно упакованы, и будьте так же уверены, что адрес написан четко и крупным почерком. Было бы лучше, если бы адрес можно было нанести кистью. Если вы отправляете скоропортящиеся вещи, такие как мясо, цветы, стекло или фрукты, обязательно пометьте упаковку надписью «скоропортящееся» или «Осторожно, стекло». При перевозках на большие расстояния требуется предоплата; на короткие расстояния она необязательна. Всегда лучше получить у агента экспресс-службы квитанцию на принятое к отправке имущество. Позаботьтесь о том, чтобы указать свой собственный адрес в левом нижнем углу отправляемой упаковки. Если лицо, которому отправлена посылка, не может быть найдено, адрес позволит экспресс-компании немедленно уведомить об этом отправителя. При отправке любых товаров экспресс-почтой всегда благоразумно уведомить лицо, для которого они предназначены, по почте, а также указать компанию, через которую был отправлен груз, и дату отгрузки. ОБЯЗАННОСТЬ КОМПАНИИ При выдаче товаров экспресс-компания всегда должна требовать расписку от получателя. Если товары получает другое лицо от имени грузополучателя, оно должно подписать имя грузополучателя, а под ним — свое собственное. Если упаковка выглядит поврежденной при пересылке, экспресс-компания должна разрешить получателю осмотреть ее перед подписанием. Он может отказаться от подписи или от приема любым образом, если товары повреждены или не соответствуют его заказу. Экспресс-компании несут ответственность за все убытки, понесенные товарами во время их нахождения в ведении компании. ИНКАССАЦИЯ ЧЕРЕЗ ЭКСПРЕСС-СЛУЖБУ Все крупные экспресс-компании располагают механизмами для взыскания счетов и векселей везде, где у них есть филиалы. Такие компании являются надежными инкассаторами. Их услуги выполняются оперативно, а сборы умеренны. Если экспресс-компания не может произвести инкассацию, об этом незамедлительно сообщается с указанием причин неудачи. Если вы хотите, чтобы экспресс-компания произвела инкассацию, вам необходимо составить выписку по счету. Она помещается в специальный конверт, предоставляемый компанией. На нем проставляется надлежащий индоссамент, и он передается представителю компании. Компания взимает небольшой сбор за инкассацию, независимо от того, увенчалась ли она успехом или нет. В любом случае сбор не намного превышает четверть одного процента, если только не возникнет необычных трудностей. НАЛОЖЕННЫЙ ПЛАТЕЖ ЧЕРЕЗ ЭКСПРЕСС-СЛУЖБУ Как вы знаете, C.O.D. означает «наложенный платеж». Заказы с наложенным платежом составляют немалую часть бизнеса каждой экспресс-компании. Когда товары отправляются таким способом, отправитель прилагает к товарам детализированный счет с надлежащей отметкой об оплате. Расходы экспресс-компании должны быть включены в счет. Агент экспресс-службы обязательно взыщет сумму по счету, прежде чем позволит товарам покинуть его хранение. ПЕРЕВОД ДЕНЕГ ЭКСПРЕСС-ПОЧТОЙ Если вы хотите отправить деньги экспресс-почтой, вам лучше обратиться в офис компании до того, как вы их упакуете. У экспресс-компаний есть специальные контейнеры или конверты для хранения монет или банкнот. За них плата не взимается. Отправитель должен сам опечатать пакеты с деньгами и написать на них адрес грузополучателя, а также вложенную сумму. Получив пакеты, агент экспресс-службы связывает их и накладывает свою официальную печать, которая устроена так, что пакет нельзя открыть или вскрыть без ее повреждения. После этого он выдает отправителю квитанцию. Ее следует беречь как важнейшую часть отчетности. Плата за отправку денег экспресс-почтой может выплачиваться или не выплачиваться заранее. Она варьируется в зависимости от пересылаемой суммы и расстояния. Пакеты с деньгами выдаются под расписку обычным порядком. Они доставляются только законному грузополучателю, если только не появится другое лицо с распоряжением, эквивалентным доверенности, которое компания не может отклонить. ДЕНЕЖНЫЕ ПЕРЕВОДЫ Вышесказанное отнюдь не ограничивает полезность или поле возможностей экспресс-компании. Экспресс-компании выпускают денежные переводы во многом так же, как и Почтовое ведомство. Как и в случае с почтовым отделением, сборы за переводы различаются, но ни один перевод не выпускается на сумму свыше пятидесяти долларов. Если вы хотите отправить такой перевод, экспресс-компания предоставит вам соответствующий бланк для заполнения. На этом бланке должны быть очень разборчиво написаны имя и адрес лица, которому должен быть отправлен перевод, а также сумма прописью и цифрами. Получив деньги, агент экспресс-службы выдает своему клиенту два документа: один представляет собой квитанцию компании на деньги, другой — сам перевод. Перевод предписывает агенту в пункте назначения выплатить указанную сумму названному лицу. Для завершения оформления перевода отправитель должен подписать свое имя в месте, предназначенном для этой цели на оборотной стороне документа. После этого перевод может быть отправлен лицу, для которого он предназначен, в обычном конверте. Получатель экспресс-перевода может обналичить его в экспресс-отделении своего города или подписать и сдать в свой собственный банк так, будто это наличные. ГЛАВА XVI О ЖЕЛЕЗНЫХ ДОРОГАХ Не все о железных дорогах — это было бы непосильной задачей, а ровно столько, чтобы показать то, что каждый должен знать о них как о перевозчиках грузов. Экспресс-компании обладают практически монополией на перевозку мелких партий грузов, требующих быстрой пересылки и немедленной доставки, но более крупные, тяжелые и медленные грузы находятся в руках железных дорог, и там, где это возможно и время не является главным фактором, пароход заменяет поезд. ТРАНСПОРТНЫЕ НАКЛАДНЫЕ Поскольку большинство товаров при смене владельца перевозятся пароходом или железной дорогой, метод отгрузки должен быть понятен каждому, кому придется воспользоваться тем или иным средством транспорта. Лицо, отправляющее товары таким способом, является «отправителем». Лицо, которому отправляются товары, является «грузополучателем». Отгруженные товары описываются в документе, называемом «транспортной накладной». Транспортная накладная представляет собой письменный договор или описание отгруженных товаров, их состояния и времени отгрузки. Бланки транспортных накладных и квитанций предоставляются в офисах транспортных компаний. Следует составить два экземпляра транспортной накладной. Один из них подписывается отправителем, а другой — транспортным агентом. Экземпляр, подписанный отправителем, остается у агента, а экземпляр, подписанный агентом, сохраняется у отправителя в качестве подтверждения отгрузки товаров. Эту квитанцию следует отправить по почте грузополучателю. Когда грузополучатель получает эту транспортную накладную, она служит для товарного агента в месте доставки подтверждением права собственности. Обычно агент в пункте отправления направляет копию транспортной накладной агенту в месте получения товаров. Таким образом он может сверить партию груза с накладной грузополучателя. РАСХОДНЫЕ СЧЕТА Обычно счета за фрахт оплачиваются не в пункте отправления, а оставляются до прибытия товаров в пункт назначения. Агент в месте доставки выписывает «расходный счет», который представляет собой детализированный расчет фрахтовых сборов и должен быть оплачен грузополучателем до выдачи груза. После этого грузополучатель должен подписать расписку в получении доставленных товаров, и дело закрывается. СЧЕТ И ТРАТТА Прежде чем оптовые компании или производители отгружают товары, они либо оплачиваются заранее, либо имеют деловую договоренность с грузополучателем относительно того, когда и как будет произведена оплата. Однако бывают случаи, когда такая договоренность не была достигнута, а человек, не слишком известный торговцу, заказывает товары с отправкой по железной дороге. В подобном случае торговец может выяснить через коммерческое агентство — агентства делают своим делом быть в курсе таких вопросов — репутацию лица, делающего заказ. Торговля сопряжена с рисками, и торговец, даже когда информация не совсем обнадеживающая, может решить выполнить заказ и отправить его. Как и в случае с экспресс-компаниями, товары могут быть отправлены грузовым отправлением наложенным платежом. Это делается посредством транспортной накладной, к которой прилагается тратта. Отправитель выписывает счет на имя самого себя в пункте назначения товаров. К транспортной накладной он прилагает тратту на сумму сделки, но она отправляется грузополучателю не по почте, а через банк для инкассации. Теперь, прежде чем грузополучатель сможет получить транспортную накладную, которая дает ему право получить товары, он должен оплатить тратту. Затем накладная, выписанная на имя отправителя, передается по индоссаменту лицу, оплатившему тратту. Сельские торговцы, а иногда и фермеры отправляют продукцию грузовым транспортом для продажи на комиссионных началах в городе. ИНВОЙС Дели, шт. Нью-Йорк, 9 сент. 1910 г. Инвойс на товары, отправленные Гарри Т. Джексоном и предназначенные для Brown, Smith & Co., Ньюберг, шт. Нью-Йорк, для продажи на комиссионных началах. 120 боч. картофеля, 70 боч. зеленых яблок, 40 ящиков помидоров. Четко маркируйте все отправляемые товары. ГЛАВА XVII НАЛОГИ Вообще говоря, налоговые счета оплачиваются с неохотой. Это, несомненно, объясняется тем фактом, что при любой другой форме платежа у человека есть что-то осязаемое в подтверждение произведенных расходов. Если бы каждого хорошего гражданина можно было заставить увидеть, что его личные интересы тесно связаны с общественными делами, он проявлял бы больший интерес к местной политике своего города и округа и тем самым имел бы голос в расходовании налогов, выбирая лучших людей для выполнения этой работы за него. Налоги — это принудительные взносы, взимаемые с граждан для обеспечения средств на государственные расходы, такие как поддержание законности и порядка, школы, благотворительность и общественные учреждения. Все налоговые законы принимаются людьми, которые платят налоги. Вы возражаете на это. «Налоговые законы принимаются законодателями там, в столице штата». Совершенно верно; но кто выдвигает и избирает законодателей? Разве не вы привели их к власти? «Нет, это сделали партийные боссы», — отвечаете вы. И снова верно, но хорошие люди составляют большинство, и если бы они выполняли свой долг перед страной и перед самими собой, боссов бы не было, а налоги расходовались бы честно. ВИДЫ НАЛОГОВ Налоговые законы принимаются Конгрессом и законодательными собраниями наших многочисленных штатов. Налоги не могут взиматься без этих полномочий. Налоги штатов взимаются исключительно для нужд штата. Налоги Соединенных Штатов расходуются на благо всех жителей во всех штатах. Налоги далее могут подразделяться на прямые и косвенные. Прямые налоги в настоящее время используются только штатами. Они взимаются с недвижимого и личного имущества и оплачиваются конкретным лицом, указанным в налоговом счете, представленном уполномоченным сборщиком. Размер этих налогов меняется каждый год в зависимости от общественных потребностей. Они основываются на оценках, производимых назначенными для этой цели должностными лицами, обычно известными как оценщики. ТАМОЖЕННЫЕ ПОШЛИНЫ Хотя с каждого отдельного гражданина не требуют уплаты косвенных налогов, требуемых правительством, тем не менее косвенно каждый человек, который тратит мало или много денег, оплачивает их. Главным средством правительства для сбора огромных сумм денег, ежегодно необходимых для обеспечения его деятельности, являются таможенные пошлины и сборы внутреннего удержания. Таможенные доходы получаются от налога, взимаемого с определенных товаров, импортируемых из зарубежных стран. Этот таможенный налог называется тарифом. Вопрос о том, какие товары должны облагаться тарифом и какова сумма взимаемого с них сбора, долгое время озадачивал государственных деятелей и был ведущим партийным вопросом. Торговец, которому направляются товары из иностранного порта, должен оплатить пошлину, взимаемую с них государственным оценщиком, прежде чем он сможет их забрать. Частные лица, прибывающие из-за рубежа в любой из наших портов ввоза, обязаны перед получением багажа составить декларацию о вещах, содержащихся в их чемоданах. Но эта декларация не мешает таможенным инспекторам проводить тщательный личный досмотр. Все вещи, подлежащие обложению пошлиной, независимо от того, были ли они задекларированы или нет, откладываются и удерживаются до тех пор, пока оценка или пошлина не будут уплачены. Уклонение от уплаты таможенной пошлины называется «контрабандой» и наказывается конфискацией товаров, а также штрафами и тюремным заключением. Есть люди, которые считают грехом обсчитать своего мясника, но не видят ничего дурного в обмане правительства. Для торговца, который платит таможенные пошлины, сумма является прямым налогом. Когда торговец продает свои товары розничному продавцу или потребителю, он добавляет тариф к своим затратам на фрахт, страховку, проценты и т. д. в качестве прямых затрат на приобретение. Это строгий бизнес, но все счета оплачивает потребитель с добавленной прибылью. ВНУТРЕННИЙ ДОХОД Второй крупный источник правительственных доходов поступает от налога на внутренний доход, или акцизных сборов. Производители алкоголя, будь то в виде вина, виски или пива, и производители табака в его обработанных формах должны платить акцизный налог пропорционально количеству и характеру своей продукции. Как и в случае с таможенным налогом, акцизный налог добавляется производителем к стоимости производства, так что в конечном итоге его платит потребитель. МАРКИ В то время как производители алкоголя платят акцизный налог оптом, то есть по количеству произведенных галлонов, производители сигар и табака должны прикреплять к каждой отдельной упаковке специальную марку внутреннего дохода. Эти марки приобретаются у сборщиков внутреннего дохода, назначенных правительством для определенных округов. Марки с первого взгляда показывают, что был уплачен надлежащий налог, точно так же, как почтовая марка, наклеенная на письмо, доказывает, что плата за его пересылку и доставку была внесена. Поскольку использование почтовой марки во второй раз является уголовным преступлением, точно так же наказуемым деянием является попытка использования погашенной или порванной марки внутреннего дохода. По требованию правительство выдает квитанцию на сумму, полученную от любого лица за значительные продажи почтовых марок или марок сбора. НАЛОГИ ШТАТОВ Налоги штатов, как уже говорилось, взимаются с недвижимого и личного имущества. В некоторых штатах дополнительно существует подушный налог. Он взимается с отдельного лица без какого-либо учета его имущества, и квитанция об его уплате может быть обязательным требованием до того, как гражданину будет разрешено голосовать. Разумеется, налоги на недвижимое и личное имущество неодинаковы во всех штатах, поскольку каждый штат должен собирать каждый год сумму, необходимую для покрытия его собственных особых потребностей. Цель всех налоговых законов состоит в том, чтобы вклад каждого гражданина соотносился с общей суммой сбора в той же пропорции, в какой его имущество соотносятся с совокупным имуществом всех владельцев в легислатуре. ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НАЛОГОВ Все законы наших штатов освобождают от налогообложения определенные виды имущества. Штат не может облагать налогом имущество, удерживаемое им самим для общего пользования. Здания и сопутствующее имущество религиозных организаций и обществ налогом не облагаются. Такие образовательные учреждения, как колледжи, семинарии и частные благотворительные организации, налогом не обременяются. Кладбища и другие места захоронения умерших налогом не облагаются. Окружные здания, городские парки, государственные школы, исправительные учреждения, выставочные площадки для общественного использования и аналогичное имущество никогда не облагаются налогом. НЕДОСТАТОЧНЫЕ НАЛОГИ В истории правительства и в период становления штатов бывали времена, когда средств на содержание за счет налогов — какими бы высокими они порой ни были — не хватало для покрытия необходимых расходов. Особенно это касалось нашего правительства в трудные дни Гражданской войны. Штаты, приступающие к крупным общественным работам на благо содружества, зачастую не могут собрать необходимые средства с помощью обычных форм налогообложения. В таких случаях приходится прибегать к займам, то есть правительство и штат отправляются занимать необходимые деньги у тех, у кого они есть в избытке. Правительство, штат, а возможно, и город или округ выдают лицу, предоставляющему деньги, то, что известно как облигация или облигации, каждая на фиксированную сумму и под фиксированную процентную ставку, выплачиваемую, как правило, раз в полгода. ЛИЧНОЕ ИМУЩЕСТВО Нет такой формы имущества, которую было бы так легко оценить для целей налогообложения, как недвижимость, то есть землю и здания, поскольку последняя продажная стоимость этого имущества является предметом публичного учета, и кроме того, оценщики, которые должны быть честными людьми с хорошим суждением, обычно осведомлены о стоимости рассматриваемого имущества. Однако когда дело доходит до налогообложения личного имущества, под которым понимается любой вид имущества, которое можно отделить и переносить с места на место, дело обстоит иначе. Точно так же, как многие люди, в остальном считающиеся честными, не считают большим грехом обойти Таможню, многие уважаемые люди склонны восставать против налога на личное имущество и скрывать свое фактическое имущество от оценщика, и эта особенность не ограничивается бедняками. Любой человек может быть законно принужден подтвердить под присягой точность своего заявления, и если обнаружится, что он заведомо присягнул ложному заявлению, его могут привлечь к ответственности за лжесвидетельство. То, что понимается под «личным имуществом», в разных штатах различается. Личное имущество обычно включает: товары в наличии; все приспособления, всю мебель в домах, офисах и на фабриках; весь скот; все наличные деньги на руках и в банках; чужие векселя, не переданные по индоссаменту; все акции, облигации и другие формы ценных бумаг. ГОРОДСКИЕ НАЛОГИ Тауншипы или округа, если они должным образом уполномочены уставом или голосованием жителей, могут вводить специальные налоги для особых целей в пределах своих собственных юрисдикций, или они могут аналогичным образом продавать облигации для выполнения какой-либо работы, решенной в интересах общего блага. Два или более городов или округов могут объединиться таким же образом для реализации проекта, выгодного для обоих, при условии, что бремя предприятия будет справедливо распределено. ПЛАТЕЖИ Все налоговые счета подлежат оплате и взысканию по предъявлении, но это никогда не исполняется строго. Тем не менее устанавливается срок, по истечении которого уплата не может быть отложена. Достаточная часть любого имущества может быть продана с аукциона для удовлетворения налогового счета. В былые времена, а кое-где и поныне, дорожные налоги уплачивались наличными, но чаще — путем работ на дорогах, выполняемых либо отдельным лицом, либо с привлечением его упряжки, причем каждый день работы одного или обоих оценивался по фиксированной ставке. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ КОРПОРАЦИЙ Штат не облагает налогом отдельных членов корпорации за имущество, находящееся в общем владении. Тот же результат лучше достигается путем налогообложения корпорации как единого целого. Это относится к банкам, железным дорогам и инкорпорированным производственным предприятиям. Сберегательные банки облагаются налогом незначительно. Каждый вкладчик несет ответственность по налогу на личное имущество, пропорциональному сумме его вклада. Для облегчения сбора сберегательный банк всегда выплачивает сумму этого налога целиком, а затем относит ее на счет расходов учреждения, так что косвенно вкладчики все же платят, поскольку их дивиденды уменьшаются ровно на сумму налога. НАЛОГИ В ОБЩЕМ Когда человек владеет имуществом в разных городах, округах или штатах, он рассматривается как множество самостоятельных лиц и должен платить каждому в соответствии с местными требованиями. Независимо от того, где находится личное имущество человека, правилом является взимание с него налога за все в месте его обычного проживания. И арендодатель, и торговец платят прямой налог сборщику, но было бы ошибкой в бизнесе полагать, что при этом один из них или оба несут больше своей доли общего налогообложения. Арендодатель держит в уме возросшие расходы, когда приходит время корректировать арендную плату со своими арендаторами. Торговца, который платит налоги со своего товара и тем самым увеличивает свои расходы, не следует упрекать, если он учитывает это при установлении цен продажи своих товаров. ОТДАЧА ОТ НАЛОГОВ Налоги, уплаченные вовремя, честно собранные и надлежащим образом израсходованные, никогда не должны рассматриваться как бремя. Ни от каких других сопоставимых расходов денег люди не получают столько пользы. Государственные школы, общественные дороги, защита жизни и собственности, общественные больницы, общественные библиотеки, приюты для престарелых, слепых, сирот и умалишенных, а также надежные места для правонарушителей строятся и содержатся налогоплательщиком. Как правило, все это делается честно и хорошо, несмотря на крики об обратном. Если где-то и есть нечестность, то это вина избирателя, который выбрал этого чиновника, в такой же мере, как и самого должностного лица-преступника. Мы должны нести всю полноту ответственности за наших представителей, будь то общественные или частные лица. Каждый хороший гражданин должен чувствовать, что его общественный долг — это важное личное дело. ГЛАВА XVIII ДОГОВОРЫ, АРЕНДА И ГАРАНТИИ Юридические справочники определяют договор как «Соглашение между двумя или более лицами сделать или не сделать определенную оговоренную вещь или вещи за встречное удовлетворение». Встречное удовлетворение является жизненно важной частью каждого договора. Не может быть обязывающего договора без встречного удовлетворения. Другими требованиями для договора являются следующие: 1. Он должен быть выполнимым. 2. Он должен соответствовать закону. 3. Его исполнение не должно наносить ущерба обществу. 4. Стороны договора должны быть правоспособными для совершения тех действий, в отношении которых они берут на себя обязательства. 5. Пьяный или невменяемый человек не может заключать договор. 6. Все стороны договора должны прийти к соглашению. ВСТРЕЧНОЕ УДОВЛЕТВОРЕНИЕ Никакой договор не может считаться обязывающим, если не указано встречное удовлетворение. Обещание, устное или письменное, сделать что-либо для определенной стороны не может быть принудительно исполнено в судебном порядке. Обещание сделать то же самое за названное условие является договором и может быть принудительно исполнено. Дар не является формой договора. Будучи сделанным, он не может быть законно возвращен. ПИСЬМЕННЫЕ И УСТНЫЕ ДОГОВОРЫ Существуют определенные формы договоров, которые не могут быть принудительно исполнены по закону, если они не составлены в письменной форме. 1. Все договоры купли-продажи недвижимости. 2. Договоры, исполнение которых занимает год или более. 3. Все договоры поручительства по долгам и обязательствам другого лица должны быть составлены в письменной форме. Если заключающие договор стороны излагают в письменной форме лишь часть своего соглашения, закон признает только письменную часть. Все соглашение должно быть изложено письменно, иначе оно не будет иметь силы. Устные договоры ненадежны. Хотя закон не требует, чтобы каждый договор был письменным, однако, поскольку он никогда не заявляет, что договор должен быть устным, из соображений благоразумия везде, где это возможно, следует заключать любой договор в письменной форме. Из-за изъянов памяти даже честные люди могут расходиться и часто расходятся во мнениях относительно условий устного договора. Поскольку сторона, с которой заключается договор, является близким другом, человек склонен полагаться на устное соглашение, но чем ближе друг или родственник, тем больше оснований для составления точного письменного договора, если мы хотим сохранить дружбу. ФОРМЫ ДОГОВОРА Закон никогда не устанавливает конкретных требований к форме договора, которая может использоваться. Составлять договор с формальной точностью купчей на недвижимость необязательно. Любой человек со здравым смыслом и сносным общим школьным образованием может составить договор, который будет иметь силу. Уясните, что требуется, а затем изложите факты простым языком. Договоры не нуждаются в заверении присягой или даже в свидетелях. ВИДЫ ДОГОВОРОВ Каждый вексель, ипотека и другая форма обязательства представляет собой конкретный договор. Договор аренды — это форма соглашения между двумя людьми, известными как арендодатель и арендатор, на пользование недвижимым имуществом на срок и за плату, указанные в документе. Устный договор аренды может быть заключен на короткий срок, но если он заключается на год или дольше, он должен быть оформлен письменно. В договоре аренды должно быть указано, когда, где и кому должна выплачиваться арендная плата. Каждая сторона договора аренды или иной формы договора должна иметь экземпляр. Если арендуемое помещение станет непригодным для использования в результате пожара или стихийных бедствий, арендатор по-прежнему несет ответственность за арендную плату, если в договоре аренды нет специального пункта, предусматривающего такую непредвиденную ситуацию. Арендатор не может без письменного согласия арендодателя использовать арендованное помещение для каких-либо иных целей, кроме указанных в договоре аренды. О РЕМОНТЕ В некоторых штатах закон обязывает арендодателя поддерживать помещение в пригодном для жилья состоянии, но это, похоже, не является правилом. При наличии сомнений это следует решить до подписания договора аренды. Если согласовано, что арендодатель должен поддерживать помещение в исправном состоянии, и после надлежащего уведомления об этом он не делает этого, арендатор может сам произвести ремонт и вычесть эту сумму из арендной платы. СУБАРЕНДА Если в договоре нет иного условия, арендатор может сдать в субаренду все помещение или его часть, но это не освобождает его от ответственности за арендную плату. Если арендатор не освобождает имущество по истечении срока аренды, собственник может предъявить свое требование посредством документа, известного как «уведомление о выселении», которое должно быть вручено арендатору лично. ЧТО ТАКОЕ ПОРУЧИТЕЛЬСТВО? Поручительство иногда требуется для обеспечения выплаты арендной платы. Очевидно, что поручительство — это соглашение принять на себя при определенных условиях обязательства другого лица. Если человек заключает договор, договор аренды или вексель, и его личные ресурсы считаются недостаточными для обеспечения выполнения им согласованных обязательств, другая сторона может потребовать, чтобы кто-то, к кому у нее больше доверия, предоставил поручительство или личное обеспечение в письменной форме. Следующий текст может быть использован в качестве формы поручительства по договору аренды, контракту, векселю или другому обязательству по договору: "За полученное обеспечение я настоящим гарантирую выплату по прилагаемому договору аренды (облигации или контракту). Джордж Л. Робертс." Шорт-Хиллз, шт. Нью-Джерси. 1 октября 1910 г. КУПЧАЯ Это письменное соглашение, посредством которого одно лицо передает другому свою долю в определенном личным имуществе. Закон не устанавливает каких-либо правил в отношении формы. Купчая обычно оформляется тогда, когда оплаченное имущество не сразу изымается из владения продавца. Эта форма подойдет в любом штате: "Бриджпорт, шт. Конн., 2 августа 1910 г. "Я продал в этот день Кельвину Э. Платту из Нью-Хейвена в этом штате мою пару гнедых лошадей с упряжью, одну семейную коляску и двухместную легкую повозку. "Томас П. Флетчер" Если купчая включает в себя множество предметов, обязательно укажите каждый из них в документе. Если производилась оплата (наличными или векселем), обязательно получите расписку в этом. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Облигация — это форма обязательства. Каждая имеющая юридическую силу облигация должна быть составлена в письменной форме и под печатью. Эмитент облигации своим действием признает ответственность в виде долга или обязанности. Эмитент облигации является «лицом, несущим обязательство». Сторона, в пользу которой она составлена, является «бенефициаром обязательства». В облигации указывается ответственность или задолженность; затем следует условие, в котором излагается конкретное действие, которое эмитент должен совершить или не совершать. Штраф за невыполнение условий облигации в два раза превышает сумму вовлеченных денежных средств. Часто требуется, чтобы облигация дополнительно гарантировалась одним или несколькими поручителями. От этих поручителей может потребоваться подтверждение того, что они обладают определенной суммой, свободной от каких-либо долгов. От лиц, занимающих должности, связанные с финансовым доверием (как государственные, так и частные), может требоваться и в большинстве случаев требуется предоставление облигаций для добросовестного выполнения своих обязанностей. В крупных городах существуют компании по страхованию от несчастных случаев и ответственности, которые за фиксированное или ежегодное вознаграждение выступают поручителями по официальным и другим формам облигаций. При отсутствии таких компаний, как только что упомянутые, необходимо привлекать частных граждан с известной платежеспособностью для поручительства по облигации. В каждом случае сумма облигации или обеспечения определяется степенью ответственности лица, от которого они требуются. ГЛАВА XIX СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ Страхование жизни можно определить как «договор о будущей выплате определенной суммы денег лицу, указанному в тексте полиса, на условиях, зависящих от продолжительности жизни какого-то конкретного лица». В этом договоре участвуют две стороны — застрахованный и страховщик. Цель страхователя, если он оформляет полис на свое имя, заключается в том, чтобы в определенной степени обеспечить заботу о своей семье или других иждивенцах в случае своей смерти. Имея многолетний опыт работы с показателями смертности во всех странах, ведущих статистику смертности, актуарии страховых компаний могут теперь с удивительной точностью оценить предполагаемую продолжительность жизни любого человека в любом возрасте. Методы страховых компаний претендуют на научность, но как бы то ни было, они безусловно интересны. КАК ЭТО ДЕЛАЕТСЯ Давайте возьмем молодого человека тридцати лет, женатого, с одним ребенком, в хорошем здоровье, получающего неплохую зарплату, но не имеющего имущества, которое можно было бы оставить жене и малышу в случае его смерти. Чтобы обезопасить своих близких, он решает застраховать свою жизнь, скажем, на 3000 долларов. Он заполняет бланк, в котором указывает свой возраст и всю другую необходимую информацию; затем врач страховой компании осматривает его, и он принимается в качестве так называемого «хорошего риска». Теперь на основании своих актуарных таблиц компания с разумной точностью знает количество лет, которое этот молодой человек должен прожить, за исключением несчастных случаев. У них уже есть расчетные таблицы для таких случаев. Они знают, какие расходы потребуются на аренду, клерков, рекламу и т. д. для обслуживания этого дела до тех пор, пока не наступит предполагаемый, неизбежный конец. На основе этих расчетов определяются первоначальная и все последующие премии или выплаты. Страховая компания инвестирует и реинвестирует премии, и предполагается, что их общая сумма покроет расходы и сумму полиса к моменту его расчетного окончания. КАК ИНВЕСТИЦИЯ Если бы у рассматриваемого молодого человека были деньги, он нашел бы для себя выгодным купить полностью оплаченный полис, то есть такой, по которому не требуется никаких дальнейших премий. Но, имея деньги для покупки полностью оплаченного полиса, разве молодой человек не мог бы без каких-либо расходов на наем клерков или аренду инвестировать и реинвестировать их вместе с процентами до конца своей жизни и тем самым заработать, застраховав самого себя? В этом нет никаких сомнений, при условии, конечно, что молодой человек проживет расчетный срок, сразу же инвестирует свои страховые деньги и будет продолжать инвестировать их в «надежные вещи» до конца своей жизни. Но много ли найдется молодых людей, которые смогли бы или захотели пойти по такому пути? Намного легче сберегать из наших заработков, чем разумно инвестировать эти заработки. ФОРМЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ Полис пожизненного страхования, выплачиваемый наследникам в случае смерти, является формой общего применения, но существуют и другие. Существует еще одна форма, известная как «накопительное страхование» (endowment), которая сама по себе объединяет обычное страхование жизни с некоторыми привилегиями сберегательного банка. Накопительный полис, помимо выплаты в случае смерти до определенного срока, указывает дату, когда он подлежит выплате самому застрахованному, если он доживет до этого времени. В этом случае семья защищена на случай смерти, а застрахованный имеет гарантию для себя, когда он достигнет непродуктивных лет жизни. Премии по накопительному полису неизбежно выше, чем по обычному страхованию жизни, и премии увеличиваются по мере уменьшения срока. ОБЩЕСТВА ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ Видя огромные суммы, накапливаемые так называемыми «компаниями старой линии», несмотря на их высокие зарплаты и большие расходы, рабочие по всему миру, но особенно в Соединенных Штатах, объединились и создали общества взаимного страхования. Эти компании, которых немало, известны как общества, а их местные отделения называются «ложами», «советами» или подобными именами. При правильном управлении такие общества взаимного страхования должны быть способны обеспечивать страхование примерно по реальной стоимости, поскольку расходы на управление и сбор невелики. Можно сказать, что некоторые из них управлялись и управляются хорошо, но другие, подобно своим предшественницам, компаниям старой линии, к сожалению, управлялись ради обогащения своих организаторов. Компании взаимного страхования, подобно своим более претенциозным прототипам, в настоящее время находятся под надзором инспекторов почти во всех штатах. СУММЫ ПОЛИСОВ В компаниях-обществах существует лимит суммы, обычно 3000 долларов, на которую можно застраховаться, но у обычных компаний нет такого ограничения. В обществах взаимного страхования застрахованный не может оставить свою страховку кредиторам или кому-либо, кто не входит в определенную степень родства. В обычных компаниях человек может застраховаться на любую сумму, которую, по его мнению, он может потянуть, и он может застраховаться таким же образом в любом количестве компаний, и он может оставить деньги любому по своему выбору или для любой цели по своему усмотрению. Иногда полис оформляется на выплату неназванным исполнителям завещания. Они могут быть названы в завещании, составленном после приобретения полиса. ПОЛИСЫ КАК ОБЕСПЕЧЕНИЕ Иногда человек, не имеющий недвижимости или других личных активов, желает получить ссуду под залог своего страхования жизни, которое, следует сказать, является формой личного имущества. В этом случае он может уступить свой полис страхования жизни или накопительный полис в качестве обеспечения ссуды. Опять же, если он не застрахован и не имеет ни малейшего актива, он может застраховать свою жизнь в пользу другого лица в качестве встречного удовлетворения за ссуду. ПРОСРОЧКА (ПРЕКРАЩЕНИЕ ДЕЙСТВИЯ) Когда происходит невыплата премий, говорят, что полис «аннулируется» или по нему допущено неисполнение обязательств. Даже в этом случае застрахованный имеет определенные имущественные права (эквити). Каждый полис, в зависимости от выплаченной суммы, имеет так называемую «выкупную стоимость», и посредством надлежащей процедуры ее можно получить с компании. В некоторых штатах, если застрахованный не уплачивает премии, компания обязана выплатить по полису в случае его смерти сумму, эквивалентную той, которую он выплатил до момента неисполнения обязательств. Некоторые страховые полисы содержат пункт, гласящий, что договор будет недействительным в случае самоубийства держателя. Высшие суды аннулировали этот пункт. Постановление гласит, что самоубийца — это душевнобольной человек, и его наследники не должны страдать за его несчастье. АКЦИОНЕРНЫЕ И ВЗАИМНЫЕ КОМПАНИИ Крупнейшие страховые компании могут быть акционерными или взаимными, некоторые представляют собой комбинацию того и другого. Акционерные компании — это корпорации, организованные группой лиц для ведения страхования жизни в качестве коммерческого предприятия. Такая компания должна иметь надлежащий устав и находиться под надзором государственного департамента страхования. Взаимные компании, как следует из названия, организуются и должны управляться в интересах держателей полисов, которые также рассматриваются как акционеры, с правом голоса при выборах должностных лиц и в других делах компании. Стремясь создать сильный резервный фонд для обеспечения держателей полисов, компании взаимного страхования жизни обычно взимают немного больше в виде премий. Многие богатые люди страхуют свою жизнь на огромные суммы. Это делается для того, чтобы их наследники не были вынуждены распускать имущество при смерти для погашения обычных обязательств. Если это по средствам, всегда полезно иметь некоторое страхование жизни. ГЛАВА XX СТРАХОВАНИЕ ОТ ОГНЯ И НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ Мы много слышим и знаем о страховании жизни, потому что, несомненно, оно имеет непосредственное отношение к отдельному человеку и поэтому вызывает личный отклик; но существуют и другие формы страхования, формы, имеющие дело с материальными вещами, которые играют важную роль в мировом бизнесе. ПОДОБНО АЗАРТНЫМ ИГРАМ Дух азартных игр, подобно страсти к стимуляторам и привычке к табаку, кажется практически всеобщим. Люди делают ставки на бросок костей, перетасовку карт или подбрасывание монеты, и мы совершенно справедливо осуждаем это как азартную игру. Мы берем деньги, не давая ничего равноценного взамен, или расстаемся с ними, не имея ничего в подтверждение перевода. Существуют страховые компании в Англии и в других частях Европы, где они страхуют риски от жизни до пожара, от судов до урожая, и от перетасовки карты до подбрасывания монеты. Английская компания, известная во всем мире как «Ллойд», готова застраховать океанский лайнер или гарантировать, что следующий ребенок, родившийся в вашей семье, будет мальчиком или девочкой; она даже застрахует, будут ли близенецы и какого пола, либо разнополыми. Теперь это выглядит как азартная игра, и вы будете абсолютно правы, классифицируя это так, однако это основано на тщательно продуманном законе вероятностей, а премии — назовем их ставками — рассчитываются с математической точностью, удивительной для того, кто не изучал этот вопрос. ЧТО ТАКОЕ СТРАХОВАНИЕ ОТ ПОЖАРА? Страхование от пожара — это договор между застрахованным и компанией, принимающей риск, в котором за вознаграждение, называемое «премией», компания обязуется выплатить застрахованному заявленную сумму в случае уничтожения имущества, указанного в полисе, пожаром. Если во время действия полиса произойдет пожар, и ущерб не будет полным, компания выплачивает лишь сумму, достаточную для покрытия убытка. В случае полного уничтожения имущества компания выплачивает сумму до размера, указанного в полисе. Ни одна компания не стремится страховать на полную стоимость имущества; это может послужить стимулом к поджогу. Принимая пожарный риск, компании основывают свои расчеты на таблицах, разработанных столь же тщательно, и на опыте, изученном так же хорошо, как и опыт актуариев компаний по страхованию жизни. Пожарные компании являются чисто коммерческими корпорациями, и их деятельность подлежит проверке официальными лицами штата, от которого они получают свои уставы. ПРЕМИИ Подобно тому как компании по страхованию жизни имеют тарифы, зависящие от возраста застрахованного, пожарные компании регулируют свои премии в зависимости от местоположения и других обстоятельств зданий; другими словами, они рассчитывают вероятности и назначают плату соответственно. Существуют здания, особенно подверженные возгоранию, риск в отношении которых американские компании принимать не будут. К числу таковых можно отнести керосиновые и скипидарные заводы, серные и пороховые заводы, а также здания, в которых эти продукты хранятся. Здания, не используемые для указанных целей, но находящиеся в непосредственной близости от них, часто считаются слишком опасными для выдачи полиса. Во всех случаях компания производит тщательный осмотр подлежащего страхованию имущества, и на основе этого отчета устанавливается размер премии. Премии по полисам страхования от пожара должны выплачиваться единовременно и вперед. Полисы следует возобновлять за несколько дней до истечения срока действия старых. Пожарные премии, с учетом выплачиваемой суммы, намного ниже страховых премий по жизни. Мы знаем, что человек должен умереть, но здание может никогда не сгореть, поэтому риск меньше. ПОЛУЧЕНИЕ ВЫПЛАТ Человек может застраховаться в дюжине компаний по страхованию жизни, и каждая должна выплатить сумму полиса в случае его смерти, но не так обстоит дело с пожарными компаниями. Человек, владеющий домом стоимостью, скажем, десять тысяч долларов, может застраховать его в десяти компаниях, каждая из которых принимает риск на восемь тысяч долларов. Если этот дом сгорает, человек не получает восемьдесят тысяч долларов. Рассчитывается фактический убыток, и компании распределяют его между собой, причем каждая выплачивает свою часть. Пожарные компании, хотя и стремятся выдать полисы на каждый подлежащий страхованию дом, более чем согласны с тем, чтобы их конкуренты по бизнесу делали то же самое, так как в случае пожара бремя убытков не ляжет на одного. После каждого пожара агент компании осматривает ущерб и оценивает то, что уцелело. На основе этого производятся выплаты. ИМУЩЕСТВО, ПОДЛЕЖАЩЕЕ СТРАХОВАНИЮ Здание классифицируется как недвижимость, но личное имущество подвержено уничтожению пожаром точно так же. Полисы страхования от пожара могут быть получены на товары, мебель, оборудование, скот и другие вещи, и метод примерно такой же, как при страховании зданий, но, как правило, премии выше, так как такие вещи имеют свойство портиться от дыма и воды, в то время как здание, в котором они хранятся, может пострадать не сильно. ВЗАИМНЫЕ КОМПАНИИ Люди могут объединяться для любых законных целей, и взаимная защита от убытков от пожара — одна из них. Во многих районах по всей стране, но особенно в восточных штатах, существуют компании взаимного страхования, обычно состоящие из ряда людей, которые знают друг друга и согласны делить убытки члена компании в пропорциях, согласованных заранее. Эта форма страхования дешева и эффективна, но сфера ее деятельности неизбежно ограничена. АКЦИОНЕРНЫЕ КОМПАНИИ Акционерные компании начинают с фиксированного капитала, причем каждый участник получает акции пропорционально внесенной сумме. Капитал и проценты с него после вычета необходимых расходов инвестируются и реинвестируются, пока часто не достигают крупной суммы. По окончании каждого финансового года, обычно 30 июня, расходы и выплаченные убытки вычитаются из доходов, и чистая прибыль может быть распределена в виде дивидендов. Часто бывает так, что не только нет дивидендов, но и крупный пожар, подобный пожару в Сан-Франциско, может уничтожить все доходы, весь резерв и даже сам капитал, оставив компанию банкротом и с большими долгами. Великие бедствия невозможно предвидеть. Еще не появилось ни одного актуара, который мог бы предсказать действия Провидения, но в целом наши компании по страхованию от пожара управляются хорошо и процветают. СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ У нас есть страхование от бурь, от разбивания листового стекла и даже от убытков от взлома со стороны грабителей, но наиболее известными из мелких страховых обществ являются так называемые «компании по страхованию от несчастных случаев». Полисы страхования от несчастных случаев бывают самых разных видов, и нет причин, по которым компании по условиям своих уставов не могли бы расширять свои риски до бесконечности. Риски порчи имущества страхуются примерно так же, как уничтожение от пожара, но характер происшествия, такой как «град», «взрывы», «торнадо» и «уничтожение насекомыми», должен быть указан в полисе. Наиболее популярной формой полиса от несчастных случаев является та, которая продается путешественникам и которую обычно можно приобрести в кассе, где покупается билет. Метод здесь прост, и покупку можно совершить за минуту. «Мне нужен полис на 1 000 долларов на десять дней», — говорите вы клерку. Он называет вам сумму, вы платите и получаете свой билет, и дело сделано. Предусмотрительные мужчины держат наготове проштампованный и подписанный конверт. В него они вкладывают полис, и жена получает его. Нет, это ее не пугает. Это просто предусмотрительность Гарри, и она к этому привыкла. ГЛАВА XXI ТОВАРИЩЕСТВА При правильном ведении дел управление бизнесом через партнеров заслуживает всяческой похвалы. Никогда не вступайте в товарищество с человеком, который вкладывает свой опыт против вашего капитала, если только вы не знаете его как родного брата. «Это продержалось около года, — сказал человек, который так поступил. — Теперь этот парень, который умыл руки, имеет капитал, а у меня есть опыт». Товарищество — это соглашение между двумя или более лицами об объединении с целью ведения определенного вида бизнеса. Каждый участник совместного предприятия должен внести установленный вклад в создание предприятия, но каждый не обязан вносить одинаковую сумму. Также не обязательно, чтобы вклады каждого в фирму носили одинаковый характер. Один может внести здание, другой — оборудование или материалы, а еще кто-то — деньги. Доли в прибыли основываются на денежной стоимости различных вкладов. Работа разных участников может оцениваться как вклады, но в таких случаях лучше выплачивать работнику фиксированное вознаграждение и относить его на счет расходов. ПОДГОТОВЬТЕ И ПОДПИШИТЕ Никогда не вступайте в товарищество, основанное на устном соглашении, если только речь не идет о разделе рыбы, дичи или орехов во время прогулки с другом в выходной день. Тщательно составьте и подпишите учредительный договор товарищества, прежде чем вкладывать в предприятие хоть цент. На такой документ можно будет сослаться в случае возникновения споров; а если партнер умрет, его наследники могут счесть его чрезвычайно ценным. В договоре должно быть указано: 1. Сумма, вносимая каждым участником. 2. Характер бизнеса. 3. Срок действия товарищества. Если срок не указан, партнер может выйти из состава участников в любое время по своему усмотрению. Если прибыль должна делиться поровну, это должно быть прямо указано и предусмотрено. БЕСШУМНЫЕ ПАРТНЕРЫ Когда человек вкладывает деньги в бизнес, в управлении которым он не принимает активного участия, его называют «бесшумным (или тайным) партнером». Такой партнер имеет долю в прибыли и несет ответственность по обязательствам фирмы наравне с остальными. Опять же, человек может не давать денег или времени фирме, но по деловым соображениям желает, чтобы его имя фигурировало так, будто он состоит в объединении. В этом случае такого человека называют «номинальным партнером». Хотя этот человек не имеет права на долю в прибыли и у него не вложено денег, он тем не менее несет ответственность по долгам и другим обязательствам. Причина этого весьма проста. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ Во всех вопросах, правомерно относящихся к бизнесу фирмы, любой участник имеет право действовать, и его действия будут признаваться обязательными по закону. Обычно у партнеров, активно участвующих в бизнесе, у каждого есть свои отдельные обязанности, но даже если эти обязанности прописаны в учредительном договоре, внешний деловой мир не должен ничего знать об относительных обязанностях членов фирмы, определенных между ними самими, поэтому постановляется, что каждый уполномочен действовать от имени своих партнеров. Согласно обычным статьям договора, оговаривается, что пока существует двойное товарищество, ни один из участников не должен выписывать вексель, подписывать облигацию или вступать в какие-либо внешние обязательства в качестве индивидуального лица без получения письменного согласия своих деловых партнеров. Каждый партнер в фирме несет солидарную ответственность с другими по всем деловым долгам. Если фирма терпит крах, и выясняется, что активов недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, они могут обратить взыскание на личное имущество одного или всех партнеров. Если член фирмы оказывается настолько задолжавшим как частное лицо, что не может выполнить свои обязательства, принадлежащая ему доля в фирме может быть реализована и направлена на погашение его долгов. Это не означает, что кредиторы могут забрать или наложить арест на какой-то конкретный предмет, которым фирма владеет совместно, а лишь то, что доля должника в предприятии может быть реализована таким образом. Все это предусмотрено законом. Новый партнер, принятый в фирму, не может нести ответственность по долгам старого предприятия. КАК РАСТОРГНУТЬ ТОВАРИЩЕСТВО Каждое соглашение о товариществе должно предусматривать и четко указывать период его действия. По истечении указанного срока товарищество прекращает свое существование в силу истечения срока. Если товарищество должно продолжать работу, необходимо составить и подписать новое соглашение. По надлежащему заявлению товарищество может быть распущено по решению суда. Если участник, ставший неугодным своим партнерам, не согласен на роспуск фирмы, партнеры могут обратиться в суд компетентной юрисдикции с требованием о вынесении судебного решения о роспуске. Ни один член фирмы не может выйти из нее по собственному усмотрению. Требуется согласие остальных партнеров, и прежде чем получить освобождение, он должен урегулировать свою долю обязательств. Уведомление о роспуске должно быть опубликовано, а извещения разосланы агентам и другим заинтересованным лицам. Ниже приводится стандартная форма уведомления: Товарищество, существовавшее ранее между Джоном Смитом, Гарри Робертсом и Томасом Алленом под фирменным наименованием Smith, Roberts & Co., сего дня расторгается по взаимному согласию. Джон Смит. Гарри Робертс. Томас Аллен. 30 июня 1910 г. ОСОБЫЕ ТОВАРИЩЕСТВА Товарищества с ограниченной или специальной ответственностью признаются не во всех штатах. Это метод объединения, при котором лицо вступает в товарищество, внося согласованную сумму, которую оно может потерять в качестве инвестиции. Оно имеет право на пропорциональную долю в прибыли (pro rata), но не может нести ответственность по долгам. В некоторых странах брак рассматривается как гражданский контракт или форма товарищества, подлежащая расторжению судами. ГЛАВА XXII ИНВЕСТИЦИИ Удивительным фактом является то, что многие люди, проявившие незаурядную проницательность в ведении бизнеса, в котором могло быть накоплено состояние, демонстрируют рассудительность детей, когда дело доходит до осуществления инвестиций. Существуют способные юристы, которые сколотили состояния на практике понятной им профессии, лишь для того, чтобы потерять их, вложив в шахты или другие предприятия, о которых они не знали абсолютно ничего, кроме того, что им рассказывали интриган-спекулянт и сладкоречивый промоутер. Как уже намекалось на этих страницах ранее, существует большая разница между сбережениями и накопительством из чувства скупости. СБЕРЕЖЕНИЯ Каждый получающий заработную плату или жалованье, какими бы малыми они ни были, должен стараться откладывать что-то от этой малой суммы на случай непродуктивных дней. Какова бы ни была сумма, отложенная человеком после оплаты предметов первой необходимости и погашения всех справедливых долгов, в такой степени он является капиталистом. Скупец спрячет свои сбережения подальше, но человек, обладающий дальновидностью сберегать, обычно обладает и рассудительностью, чтобы разместить эти сбережения там, где они будут плодоносить и расти, принося плоды, известные как проценты. Молодой человек или молодая женщина, или кто-либо другой, помещающий свои небольшие накопления в сберегательный банк, начал форму инвестиций, которая, если на ней настаивать, может избавить его или ее от нужды, даже если это не дает права ни одному из них занять место в списках великих капиталистов. КАПИТАЛИСТЫ У капиталиста есть не только собственные деньги для инвестирования, но ему также может понадобиться — и очень часто требуется — больше денег для надлежащей эксплуатации предприятий, в которых он участвует. Деньги, одолженные таким людям после убеждения в их способностях и честности, выгодны как кредитору, так и пользователю. Прибыль кредитора гарантирована, если предприятие не терпит крах, а добавленный капитал не только страхует от неудачи, но и может позволить управляющему преуспеть сверх всяких ожиданий, которые он мог бы иметь, если бы был вынужден вести работу исключительно за счет собственных ресурсов. Капиталист может решить купить землю в пригороде города и построить на ней дом для продажи или сдачи в аренду. Это всегда должно обеспечиваться заемными деньгами. Капиталист может создать фонд, из которого под хорошее обеспечение деловые люди общины могут получать ссуды, получая за них более высокий процент, чем тот, который они обязуются платить тем, чьи деньги они используют. Опять же, капиталист может взяться за кредитование фермеров, у которых нет средств для ведения работы, но которые стремятся сделать свои земли более продуктивными посредством мелиорации и севооборота. В этом случае одолженные деньги обеспечиваются обычной облигацией и ипотекой. Или, может быть, другая группа людей стремится начать крупное производственное предприятие поблизости, но не имеет достаточно денег, чтобы вывести проект на окупаемый уровень. В последнем случае она обращается к капиталисту, и он, хотя и не располагая достаточными собственными свободными средствами, берется за дело с осознанием того, что может положиться на мелких инвесторов, чьими вкладами он ранее успешно управлял. АКЦИОНЕРЫ Или, может быть, производственная компания не просит капиталиста о помощи, а сама обращается к мелкому инвестору с проспектом предприятия и предлагает продать акции компании по 50 или 100 долларов за акцию, в зависимости от обстоятельств. Это дает шанс получать прибыль, будь она великой или малой; но вместе с шансом на большую прибыль приходит и больший риск, который всегда должен приниматься на себя в таких случаях. Иногда при создании компании ее акции могут выставляться ниже номинала. Эти акции в случае успеха могут вырасти в цене, как в случае с некоторыми банковскими и другими корпоративными акциями, во много раз выше номинальной стоимости. Когда акции продаются на открытом рынке по их номинальной стоимости, говорят, что они находятся на уровне номинала (пар). ВИДЫ АКЦИЙ Большинство компаний, организуемых на акционерной основе, выпускают акции двух видов. Одни известны как «обыкновенные», другие — как «привилегированные». Как следует из названия, привилегированные акции (ставка процента по ним всегда фиксирована) имеют право на выплату из чистых дивидендов в первую очередь. Все, что остается после выплаты процентов по привилегированным акциям, делится поровну между обыкновенными акциями, причем каждая получает в соответствии со своим пакетом. Иногда дивиденды по обыкновенным акциям намного превышают дивиденды по привилегированным. Дивиденды по привилегированным акциям рассматриваются как постоянные издержки, но не может быть никаких ограничений на выплаты по обыкновенным акциям, если имеются доступные средства. Акции железных дорог, заводов, банков и других предприятий могут быть хорошими формами инвестиций, и поэтому инвесторы часто удерживают их в течение длительного времени для получения дохода. Однако большинство акций, особенно железнодорожных, постоянно переходят из рук в руки. Купля-продажа таких ценных бумаг превратилась в огромный бизнес, управляемый в основном людьми, известными как «биржевые маклеры», многие из которых являются сильными игроками в финансовом мире. Как правило, купля-продажа акций через брокеров — это рискованная форма спекуляции, содержащая все элементы азартной игры, и мы настоятельно не рекомендуем ею заниматься. Существует еще один вид акций, который некоторые компании хранят в своих сейфах на случай непредвиденных обстоятельств. Они известны как «казначейские акции», и, как и привилегированные, ставка процента по ним фиксирована. Предположим, что компания капитализирована и выпускает акции на сумму 100 000 долларов. Эта компания продает акции на сумму 80 000 долларов, и руководители считают, что они смогут обеспечить успех предприятия имеющимися на руках деньгами. Теперь отсюда следует, что при той же сумме доходов прибыль на 80 000 долларов будет больше, чем на 100 000 долларов, поэтому непроданные акции на 20 000 долларов удерживаются в резерве. Если для расширения бизнеса или по любой другой причине потребуется больше денег, казначейские акции могут быть проданы для привлечения дополнительного капитала. Если бизнес поставлен на рельсы, где его успех не вызывает абсолютно никаких сомнений, то казначейские акции могут быть распределены пропорционально (pro rata) между держателями остальных акций, поскольку до их реализации каким-либо образом они были общим активом всей компании. В каждом сертификате акций указано, когда объявляются дивиденды; они могут выплачиваться ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. ГЛАВА XXIII ОБЛИГАЦИИ КАК ИНВЕСТИЦИИ Лучший способ инвестирования сбережений — использовать их на расширение бизнеса, в котором они были заработаны. Наемный работник и служащий, конечно, не могут этого сделать, но фермер, мелкий лавочник и ремесленник, работающий на себя, могут оказаться способны на это. И поэтому, прежде чем искать сферу для инвестиций на стороне, таким людям следует оглядеться по сторонам и подумать, как лучше использовать деньги прямо на месте. ОБ ОБЛИГАЦИЯХ Но после рассмотрения предложенных моментов человек, имеющий свободные деньги, может не найти для них безопасного и прибыльного места у себя дома или поблизости. Одной из самых безопасных форм инвестиций являются облигации, хотя, как и в случае с другими видами обеспечения, норма доходности снижается по мере роста запаса прочности. Если прочно стоящая на ногах акционерная компания пожелает по какой-либо причине увеличить свои доступные денежные средства, она может выпустить облигации или долговые свидетельства с выплатой от четырех до пяти процентов годовых, выплачиваемых раз в полгода. Эти облигации могут передаваться так же, как и акции. Они являются хорошей формой обеспечения при желании занять деньги в банке, и для многих целей они столь же доступны, как и наличные. Такие облигации выпускаются на определенное количество лет и имеют прикрепленные купоны, которые отрезаются при наступлении срока выплаты процентов и предъявляются казначею компании для оплаты. Эти облигации обеспечены ипотекой или доверительной купчей на все имущество представляемой ими корпорации. Для выкупа этих облигаций по наступлении срока компания ежегодно выделяет сумму, известную как «амортизационный фонд» (Sinking fund), для их погашения. Такие облигации намного безопаснее любой формы акций компании, поскольку они приносят проценты, которые должны выплачиваться независимо от того, объявлены дивиденды или нет. Как и в случае с ипотекой на недвижимость, имущество, заложенное по облигации, должно быть точно определено. ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫЕ ОБЛИГАЦИИ Каждая железная дорога в стране была построена и укомплектована за счет продажи своих облигаций. В таких случаях покупателю в качестве бонуса или стимула выдавались объемы акций того же или примерно номинального значения облигации. Разумеется, контрольный пакет акций всегда остается у организаторов; и именно через представительство этих акций осуществляется вся деятельность корпорации. Редки случаи, когда какие-либо деньги выплачивались непосредственно за первоначальный выпуск любых железнодорожных акций. Облигации, продаваемые для строительства дороги, обычно называются «строительными» облигациями. Может быть другой выпуск облигаций — на оборудование (с бонусом в виде акций) — и еще другие облигации, причем каждая серия указывает заложенное имущество и цель, для которой должны использоваться деньги от продаж. Журнал Christian Herald в одной из своих недавних финансовых статей четко определяет этот вид облигаций следующим образом: «Железнодорожные облигации обычно закладываются президентом и казначеем железной дороги и доверенными лицами, на имя которых выписываются облигации и которые должны защищать права владельцев облигаций, если компания не выполнит какие-либо обязательства, взятые на себя по ипотечной купчей. Другими словами, облигация представляет собой простой вексель корпорации на деньги, первоначально уплаченные инвестором, с процентами по ним, выплачиваемыми инвестору в заявленных суммах через заявленные интервалы времени; и в подтверждение своей добросовестности в этом вопросе Компания закладывает владельцу облигации долю в определенном имуществе, находящемся в ее владении. Отсюда следует, что облигация имеет преимущественное право требования на имущественные права корпорации; что она представляет собой что-то осязаемое; что она выплачивает определенную сумму процентов и что она может быть погашена по полной стоимости в определенное время». ПОКУПКА ОБЛИГАЦИЙ Цены на облигации, как и на пшеницу, котируются изо дня в день, и они в равной степени являются предметом купли-продажи. Существуют банки и брокерские фирмы, специализирующиеся на облигациях, и большинство этих домов абсолютно надежны; тем не менее новичку в таких делах было бы полезно самостоятельно провести расследование, прежде чем инвестировать в какие-либо облигации, рекомендованные любым продавцом. Цель продавца — продать; целью покупателя в равной степени должно быть стремление не оказаться «одураченным». Облигации нашего правительства, штатов и муниципалитетов говорят сами за себя и в основном не требуют проверки на предмет обеспечения, хотя были города и даже штаты, которые допускали дефолт по своим выплатам. Дома по торговле облигациями и банки с безупречной репутацией не могут позволить себе обманывать; они получают свое вознаграждение в виде комиссионных от продаж, и их характеристику облигаций можно принимать без вопросов, поскольку они неизменно изучают облигации, прежде чем подкреплять их своими именами, предлагая их к продаже. Если у потенциального покупателя возникают какие-либо сомнения относительно характера продавца, именно это следует исследовать в первую очередь. В чем покупатель должен убедиться: 1. Кто продавец? 2. Что представляют собой облигации? 3. Являются ли они обращаемыми (ликвидными)? и 4. Можно ли перепродать их примерно по их номинальной стоимости? Предполагается, что у каждого, кто сберег деньги, есть банковский счет и он знаком с президентом своего местного банка. В случае сомнений совет такого человека может оказать большую помощь. ГЛАВА XXIV ВЕЩИ, КОТОРЫЕ СЛЕДУЕТ ПОМНИТЬ Если человек зарабатывает на жизнь, он не должен менять свой бизнес после того, как перешагнул средний возраст, если только у него нет гарантии, что новое предприятие будет ему чрезвычайно выгодно. Лучший бизнес для среднего человека — это тот, который доставляет ему наибольшее удовольствие в процессе ведения, или по крайней мере тот, с которым он наиболее знаком. Счастье в труде означает гораздо больше, чем накопление состояния в дискомфорте. НЕ ОБМАНЫВАЙТЕ СЕБЯ Сделав свой кредит и деловую репутацию безупречными, поддерживайте их на этом уровне, придерживаясь той же линии поведения. Если есть возможность, старайтесь не одалживать свое имя каждому встречному нуждающемуся другу. Ваши соседи поставят под сомнение ваше благоразумие всякий раз, когда вам придется оплачивать вексель, в подписи которого вас уговорили принять участие. Вы бы спасли себя, просто одолжив деньги. Не обманывайте себя убеждением, что вы зарабатываете деньги, когда на самом деле вы, возможно, теряете их. Вы покупаете товар за два доллара и продаете его за два с половиной, и говорите себе: «Пятьдесят центов заработаны». Но так ли это? Давайте посмотрим. Прежде чем записывать эти пятьдесят центов на счет вашего бизнеса, вам следовало принять во внимание следующие моменты. 1. Потерю процентов на эти два доллара. 2. Ваше собственное время или другое оплаченное время. 3. Капитал, вложенный в непроданные вещи. 4. Аренду. 5. Транспорт, страховку, отопление, освещение, безнадежные долги, неходовые товары, налоги, общественные пожертвования и поток расходов, которые увеличивают затраты любого торговца, будь то в крупном городе или на перекрестке в провинции. ПРОПОЛКА Каждый торговец должен проводить инвентаризацию своего товара по меньшей мере раз в год. Сделав это, он должен придать своему товару свежий вид, независимо от того, добавлены новые товары или нет, отправив на свалку, в подвал или на чердак весь этот тусклый, грязный, неприглядный хлам, который он не смог продать или отдать даром и от которого у каждого при взгляде на него заболели бы глаза. Ведите товарную книгу. Поддержание порядка в товарах важно ровно настолько же, насколько важно содержание в хорошем состоянии бухгалтерских книг. По меньшей мере раз в год бухгалтерские книги следует прочищать. Зачем числить в дебиторской задолженности счета, относительно которых вас годами заверяли, что они никогда не будут оплачены? Уничтожьте их и спишите на убытки и прибыли. Там, где используется оборудование, хорошей практикой является ежегодное списание десяти процентов от стоимости; это делается для возмещения убытков от износа. Только благодаря ежегодным генеральным уборкам и очистке счетов вы можете понять, каково ваше положение. ДАЙТЕ ЗНАТЬ СВОЕЙ ЖЕНЕ Женщине, замужней или одинокой, обычно разумно держать свою недвижимость и свои деньги, если таковые имеются, на свое имя. То же самое касается и имущества, купленного на ее деньги. В таких случаях женщина должна вести дела со своим мужем или членами семьи так же, как она поступала бы с незнакомыми людьми, с которыми ведет бизнес. Некоторые могут сказать, что это свидетельствует об отсутствии доверия и нехватке той привязанности, которая должна существовать между мужем и женой или близкими родственниками. Подобное возражение — чистая сентиментальность. Будьте столь открыты и щедры, сколь пожелаете, со своими близкими, но когда дело доходит до бизнеса, пусть работа ведется строго по-деловому или не ведется вовсе. Многий успешный бизнес пошел прахом после смерти владельца и управляющего по той причине, что он держал свою жену в полном неведении относительно своих дел и того, как он их ведет. Многий бизнес, который едва влачил существование до смерти управляющего, обретал новую жизнь, когда бразды правления переходили к вдове. Отчасти это следует приписать природным способностям, врожденной смекалке и энергии, но даже эти дарования не помогли бы, если бы женщина осталась в неведении относительно методов ведения бизнеса. Женщины, как и мужчины, чувствуют себя неуверенно на новых должностях не столько из-за отсутствия способностей, сколько из-за недостатка опыта. Поставьте среднего мужчину внезапно во главе дома, и он быстро продемонстрирует свою беспомощность. Ловкость женщины проистекает из ее опыта. Насколько это возможно, каждый муж должен вводить свою жену в курс своих методов ведения бизнеса. Он не должен держать ее в неведении относительно своих финансовых дел. Если он скрывает от нее размер своих надежных активов, возможно, он надеется сделать ей сюрприз после своей смерти или задолго до этого события. Но если он хоть сколько-нибудь дорожит своей семьей, он не должен скрывать от нее те обязательства, которые могут обернуться крахом, если жена не подготовлена заранее к тому, чтобы справиться с ними. Жив муж или умер, жена все равно должна заботиться о детях и выполнять свои никогда не уменьшающиеся обязанности по дому. Подумайте о том, что на нее ложатся дополнительные тяготы бизнеса, о котором она ничего не знает. Есть много преуспевающих мужей, к которым только что сказанное не относится, но если вы спросите их о секрете их успеха, они без колебаний ответят вам, что, когда они женились, они приняли своих жен в полное партнерство, включая секреты бизнеса и все остальное. ДЕТИ И БИЗНЕС Когда вы отправляете своих детей в школу, это делается для того, чтобы полученное там обучение помогло им лучше вести непрекращающуюся жизненную борьбу. Разумеется, не следует рассматривать все образование с точки зрения бизнеса. Оставляя в стороне деньги, учеба сама по себе является величайшей наградой. Она расширяет кругозор на каждом шагу и возносит душу к силе и более глубокому почитанию. Однако нельзя упускать из виду деловую сторону обучения, которое ребенок должен получать в школе и за ее пределами. Очень хорошо учить детей источникам семейного дохода и способам его обеспечения. Правильно внушать им уважение к труду и обучать способам зарабатывания денег, но гораздо важнее научить их тому, как тратить деньги, чтобы извлечь из них наибольшую пользу, раз уж они заработаны. Мальчик или девочка находятся на верном пути к тому, чтобы научиться самоконтролю и сформировать характер, когда они, имея в распоряжении несколько монет, могут пройти мимо магазина сладостей или фруктов, не будучи вынужденными тратить свои наличные активы. Детям, везде, где это возможно, следует предоставлять возможности для зарабатывания денег, которые они могли бы считать «настоящими и подлинными» своими собственными. У них не должно создаваться впечатления, что деньги не являются в действительности их собственными, чтобы поступать с ними по своему усмотрению, но их следует приучать к самоограничению и тому, что они не должны растрачивать свои заработки на покупку ненужных вещей. На ферме дети бессознательно многому учатся благодаря эпизодической работе и постоянному наблюдению, но вдали от фермы мальчики и девочки склонны знать мало или вообще ничего о труде, которым занят отец, кормилец семьи. Там, где это возможно, детей следует знакомить посредством реального участия с работой отца. Эти знания могут никогда не пригодиться, но все же они будут иметь ценность как фактор воспитания ребенка, ибо в нашей современной жизни весь бизнес взаимосвязан. Дайте подросткам представление о банках, доверяя им поручения там, когда они достигнут подходящего возраста. Научите их вести учет их собственных небольших денежных дел: их заработков, их расходов и их остатков на счете. Если они займут хотя бы цент, проследите, чтобы они вернули его в оговоренное время. Внушите им ту мысль, что долг — это бремя, от которого хорошо избавиться как можно скорее, если хочешь стоять прямо и быть абсолютно свободным. Все это можно незаметно привить ребенку, не делая его старомодным или скупым. Чем больше он знает о мире, тем полноценнее он может им наслаждаться. ГЛАВА XXV СТОИТ ЗНАТЬ Если в этой главе говорится о том, что кажется повторением уже сказанного, то лишь потому, что важность этого оправдывает повторение в иной форме. ИЗБЫТОЧНАЯ ЩЕДРОСТЬ Говорят: «У савана нет карманов». Верно то, что мы не можем взять с собой материальные вещи на тот свет, и поэтому до наступления конца полезно сделать приготовления относительно их распределения. Существует три способа вступления во владение имуществом: 1. Получить его в дар. 2. Заработать его. 3. Украсть его. Мы не будем рассматривать последний метод; это дело закона, но давайте взглянем на первый. Имущество дарится двумя способами: 1. Путем прямого дара от одного другому. 2. По завещанию, когда сумма подлежит выплате после смерти дарителя. Разумеется, в любом из названных случаев в первую очередь принимаются во внимание вдова и дети, если таковые имеются. Многие люди по мере приближения конца думают, что лучше убедиться в том, что их богатство попадет в нужные руки, отдав его напрямую и немедленно. Однако, какова бы ни была благородность побуждения, вызывающего такой поступок, в целом его нельзя назвать одобряемым. Очень хорошо потратить имеющиеся средства на то, чтобы помочь сыну или дочери начать бизнес, но такие суммы, если имеются другие наследники, должны быть с начислением процентов зачтены в счет доли предполагаемого одаряемого, и об этом должна быть сделана запись. Ни при каких обстоятельствах пожилые люди, которые после воспитания семьи и честной жизни накопили достаточно средств, чтобы иметь собственный дом и обеспечить доход на закате лет, не должны передавать по купчае или дарить это имущество своим детям или кому-либо еще в обмен на то, что те будут покрывать все их последующие потребности. Лучший способ для фермера, торговца или промышленника, когда он чувствует, что годы дают о себе знать и он больше не может должным образом справляться с прежними требованиями, — это передать по надлежащим образом составленному договору управление коммерческим предприятием своим детям или тем, кого он желает поставить во главе. Таким образом право собственности не меняется, и если новое руководство окажется неэффективным, дело можно передать в более надежные руки. ХРАНЕНИЕ ЗАВЕЩАНИЙ Как уже было сказано, каждый человек, имеющий в распоряжении имущество любого рода, должен составить завещание. Способы составления завещаний и управления имуществом уже были описаны, однако к ним, пожалуй, стоит добавить еще один момент. Не воображайте, что составление завещания сокращает жизнь. Слишком часто после кончины завещателя, о котором известно, что он составил завещание, наследники не могут найти документ, а составивший его юрист ничего больше о нем не знает. Многие мужчины оставляют свои завещания у своих юристов. Если этого не сделано, то было бы неплохо хранить его в сейфе банка, в котором у завещателя открыт счет. Но будь оно в этих местах или в другом, не должно быть никаких сомнений относительно существования завещания или места, где его можно найти. Следует хранить только последнее завещание; все предыдущие завещания должны быть уничтожены. ХРАНЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ Рассуждая о хранении завещаний, мы с удивлением вспоминаем, что завещания — далеко не единственные ценные бумаги, которые имеют свойство теряться или залеживаться. Никогда не выплачивайте деньги без получения расписки и никогда не получайте деньги, не выдавая ее. Вы не несете ответственности за сохранность выданных вами расписок, но вы определенно несете ее за получаемые вами расписки. У квалифицированного делового человека для всего есть свое место, но нет никаких причин, почему человек менее подготовленный должен переворачивать вверх дном свою лавку или дом каждый раз, когда ему требуется документ, доказывающий, что он оплатил счет, который придется оплачивать повторно, если эта расписка потеряется. Все, что не удается найти, можно считать «потерянным», даже если вы уверены, что «оно где-то здесь». Ни один ценный документ не должен валяться «где попало». Единственное место для него — именно там, где вы можете протянуть к нему руку, когда он понадобится. В дополнение к хранению ваших бумаг там, где их можно найти в ту же секунду, как они понадобятся, позаботьтесь о том, чтобы каждый документ был самоочевидным и понятным по своему содержанию. ЧЕКИ И КОРЕШКИ Рекомендовалось всегда заполнять корешок раньше чека, а затем переписывать чек с корешка. Такой подход значительно уменьшит вероятность расхождений между ними. Когда последний чек в книжке заполнен и оторван, не выбрасывайте корешки. Они содержат важные данные и могут пригодиться для доказательства платежа в случае возникновения вопросов. Подобным образом никогда не уничтожайте погашенные чеки, выданные вам кассиром при сверке вашего банковского счета. Каждый из этих чеков, если он выписан на предъявителя (с указанием получателя), как и должно быть, является распиской, ваучером в подтверждение какого-либо платежа, который впоследствии могут потребовать внести снова. Будьте начеку и подстрахуйтесь. ПЕРЕСЫЛКА ДЕНЕГ Возможно, стоит повторить еще раз, в более сжатой форме, то, как именно можно безопасно пересылать деньги на расстояние. 1. Банковским переводом (траттой), выписанным на ваш ордер и переуступленным путем индоссамента лицу, которому вы хотите заплатить. Сторона, получающая перевод, должна поставить на нем индоссамент до того, как сможет получить по нему деньги, и этот индоссамент служит распиской в получении денег, поскольку погашенный перевод в конечном итоге поступает в ваше распоряжение. 2. Вы можете купить экспресс-перевод на сумму до пятидесяти долларов, но можете отправить деньги в посылке на любую сумму. Так поступают только банки или крупные торговцы деньгами. Подобно банковскому переводу, экспресс-перевод должен быть индоссирован получателем, и экспресс-компания возвращает его вам, после чего он становится распиской. 3. Почтовыми переводами — на сумму до ста долларов. 4. Почтовыми квитанциями — на небольшие суммы. 5. Телеграфом. 6. Пересылкой личного чека. 7. Через доверенного нарочного, уполномоченного получить расписку. Банковский перевод — лучший способ пересылки денег. Как уже говорилось, переводы можно купить в любом банке, и они всегда должны выписываться на ваш ордер. Вы хотите оплатить счет за товары компании Lloyd, Smith and Company из Нью-Йорка, поэтому вы подписываете на оборотной стороне вашего перевода на эту сумму: Выплатите по приказу Lloyd, Smith and Company, Henry C. Robbins. Компания Lloyd, Smith and Company должна поставить индоссамент на перевод, прежде чем его можно будет обналичить. Перевод после оплаты возвращается вам и становится наилучшей формой расписки. ПОТЕРЯНО В ПОЧТОВЫХ ОТПРАВЛЕНИЯХ Вы когда-нибудь бывали в Отделе неразобранной корреспонденции в Вашингтоне? Если вы никогда не наносили такого визита, вы не можете составить никакого представления о тех тоннах, о тех сотнях тысяч писем и посылок, которые ежегодно теряются в почтовых отправлениях. Неучтенные переводы, чеки, почтовые переводы, книги, ювелирные изделия, лекарства — словом, все, что почта соглашается перевозить, — можно найти сваленным в том кладбище утраченных посланий, каковым является Отдел неразобранной корреспонденции. Не пополнили ли вы этот поминальный список? Все эти случаи гибели отправлений, подобно гибели живых существ, происходят из-за беспечности. Как правило, виноват отправитель. Он неверно указал адрес. Он поместил в конверт бумаги, которые не были должным образом сложены, а затем забыл его запечатать. Он забыл написать какой-либо адрес вообще и бросил письмо в ящик. Или же он подписал посылку, но почерк не могут разобрать ни люди, ни ангелы. ЕЩЕ РАЗ О ВЕКСЕЛЯХ Вексель, как уже говорилось, является одной из наиболее привычных форм обязательств, однако при его погашении часто возникают недоразумения. Вот те моменты, на которые необходимо обратить внимание, и мы не станем приносить никаких извинений за то, что повторяем их в одном списке: 1. Дата и сумма должны быть написаны настолько четко, чтобы не оставлять сомнений ни в том, ни в другом. 2. Процентная ставка, если таковая имеется, должна быть четко выражена. 3. Почтовый адрес подписавшего или подписавших должен быть написан напротив имени. 4. Вексель должен быть составлен с оплатой в определенном месте и на определенную дату. 5. Принимая вексель или иное обязательство от лица, которое не умеет писать, обязательно заверьте его отметку в виде крестика «х» подписями свидетелей. Если вы принимаете сертификаты акций в качестве обеспечения уплаты векселя или уплаты любого другого долга, обязательно уведомите компанию, которая их выпустила. Направляя это уведомление, что следует сделать незамедлительно, четко укажите количество принадлежащих вам акций, номера сертификатов и то, кому они были выданы. Соблюдение этого правила будет полностью зависеть от характера человека, с которым вы имеете дело. Никогда, если можете этого избежать, не покупайте просроченный вексель, особенно если он не обеспечен залогом. Если вексель, индоссированный третьим лицом, становится просроченным, никогда не соглашайтесь на продление срока без получения письменного согласия индоссанта. Многие люди понесли убытки из-за своего незнания этой важной юридической процедуры. ГЛАВА XXVI СЕМЬ РАЗ ОТМЕРЬ, ОДИН РАЗ ОТРЕЖЬ Мы еще не совсем закончили с векселем. Осуществляя платеж в счет основного долга или процентов по векселю, обязательно берите расписку на эту сумму с четким указанием того, в счет чего засчитывается платеж. Кроме того, по возможности следите за тем, чтобы выплаченная сумма была записана на обратной стороне самого векселя. Индоссамент о выплаченной сумме на оборотной стороне векселя препятствует его обороту на сумму, превышающую фактически задолженную. Иногда владелец и составитель векселя живут на некотором расстоянии друг от друга. Если бы вы были составителем векселя и хотели произвести платеж, но желали избежать расходов и хлопот, связанных с поездкой, что следует предпринять? В этом случае хорошим планом было бы написать владельцу векселя с просьбой направить его в определенный банк в вашей местности, где вы сможете произвести оплату. Банк примет наличные, сделает отметку в вашем присутствии, а затем направит владельцу свой чек на эту сумму вместе с векселем. Вы должны оплатить расходы по этой операции. Или же вы можете отправить сумму, подлежащую зачислению в счет вашего векселя, посредством банковского перевода, как уже указывалось. Никогда не уничтожайте погашенный вексель. ВЕКСЕЛЯ В БАНКЕ Если у вас есть деньги в банке, ваш вексель будет служить главным свидетельством задолженности и тем документом, под который заложено обеспечение. Ведите тщательный учет даты платежа и суммы. Не должно быть никаких упущений или беспечности. Никогда не позволяйте вашему векселю доходить до протеста. Если по какой-либо причине платеж не может быть произведен в назначенный срок, тогда лучший способ — отправиться, как только это стало известно, в банк или к другому держателю векселя и откровенно объяснить ситуацию. Банкиры — не ростовщики. Они понимают, что хорошие и ответственные люди часто сталкиваются с задержками поступлений по счетам или выплат по суммам, на которые они рассчитывали для расчета по своему счету с банком, и в таком случае они обычно готовы предоставить отсрочку. К частным лицам как держателям векселей следует относиться точно так же. ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ Заходя в банк за своим векселем, всегда называйте точную дату наступления срока платежа по нему. Если вексель принадлежит другому лицу и находится в банке на инкассо, тогда упомяните имя человека, которому он был выдан изначально. Если банк прислал вам письменное уведомление о векселе, возьмите уведомление с собой. Вы обнаружите, что в нем содержатся все необходимые факты. Банки хранят свои собственные векселя в одном месте, а векселя своих клиентов — в другом. Банки держат каждую дату отдельно и благодаря этому могут быстрее находить нужные векселя, если указаны имена владельцев и даты. СНЯТИЕ ОБРЕМЕНЕНИЙ Помните, что закладная — это залоговое обременение или обеспечение, предоставляемое под выплату векселя. Если вы получаете закладную, зарегистрируйте ее немедленно. Если вы выплачиваете закладную, немедленно отнесите ее в регистрационное учреждение и внесите отметку о погашении документа в тот том, где зарегистрирована закладная. Многие судебные разбирательства происходили из-за временного пренебрежения этой важной обязанностью. БУДЬТЕ ОПЕРАТИВНЫ, НО НЕ СЛИШКОМ Иногда человек выдает несколько векселей и обеспечивает их одной закладной. Векселя могут перейти в руки разных людей. Предположим, что вы держите один вексель и закладную, и залогодатель приходит к вам и предлагает сумму вашего векселя — следует ли вам тогда передать ему закладную? Ни в коем случае, до тех пор пока не выплачен последний вексель, эта закладная остается в качестве обеспечения, и ее держатель несет ответственность за ее сохранность перед держателями остальных векселей. В таком случае лучше, чтобы закладная хранилась у одного лица для защиты интересов всех. НЕ СПЕШИТЕ ИНВЕСТИРОВАТЬ Когда человек, не привывший управлять деньгами, получает в свое распоряжение сумму, которую небезопасно носить в кармане, что ему с ней делать? Очевидно, первый ответ на этот вопрос гласит: «Он должен положить их в банк». Мы уже давали советы относительно инвестиций, и нет необходимости к ним возвращаться; сейчас мы рассматриваем иной и нередкий аспект такого случая. Молодые люди и девушки всех возрастов весьма склонны не иметь опыта в этих делах. Как только становится известно, что такие люди получили в свое распоряжение крупную сумму наличных, управлять которой они, как считается, не способны, поразительно, как прошлые знакомые внезапно начинают строить из себя старых и бескорыстных друзей, каждый из которых предлагает схему удвоения денег прямо на глазах у владельца. Конечно, могут найтись хорошие, честные друзья, которые искренне стремятся дать совет и помочь в подобном случае, но их обязательно превзойдут числом советчики, преследующие собственные корыстные цели. Наш совет: «Не спешите инвестировать. Ваши наличные вполне в безопасности, пока они в банке». Но сколь бы перспективным ни казалось дело, не вкладывайте свои деньги в бизнес, о котором вы ничего не знаете, даже если он предполагает получение должности и жалованья. Найдите хорошего, честного юриста — вопреки насмешкам на этот счет, мы верим, что большинство представителей этой профессии таковы, — спросите его совета и заплатите за его помощь, если нужно составить бумаги. Покупка доходной недвижимости обычно является хорошей инвестицией, при условии неизменности того, что цена разумна, титул чист, а шансы на рост ее стоимости весьма высоки. ВНОСИТЕ ВЗНОСЫ ВОВРЕМЯ Подсчитано, что каждый мужчина и каждая женщина в Соединенных Штатах состоят в том или ином обществе, и это утверждение не является преувеличением. Каждый член такой организации является таковым в силу избрания и уплаты членских взносов. Если вы состоите членом церкви, ложи, гранжи или другого общества либо являетесь обещавшим поддержку донором, вы должны относиться к своевременной уплате своих взносов столь же священно, как и к любой другой форме обязательств. Расходы должным образом управляемой церкви всегда значительны, даже в небольших общинах. Позором для христианской организации является то, что, урезав вознаграждение пастора до абсолютного минимума стоимости жизненных потребностей, его затем заставляют влезать в долги, если он и его семья хотят выжить, или постоянно напоминать попечителям о том, что его жалованье безнадежно задержано. Если вы состоите в ложе или другом обществе, покиньте его, если вы честно чувствуете, что не можете позволить себе взносы. Не сделайте этого — и ваше имя будет вычеркнуто из списков, в которых оно никогда не должно было появляться. ПЕРЕЩЕТ ДЕНЕГ Никогда не принимайте ни от кого деньги, не пересчитав их. Пересчитайте их немедленно и в присутствии дающего. Пусть не имеет значения, кто перед вами — банкир, торговец, родственник или друг, не бойтесь показаться вежливым и не задеть чьих-то чувств, но прямо здесь и сейчас пересчитайте деньги, которые он вам дал. Конечно, эти люди честны, но приходило ли вам в голову, что честные люди часто совершают ошибки? Когда бы вы ни платили кому-то деньги, если он не делает этого сам, вам следует настаивать на том, чтобы он пересчитал их в вашем присутствии. Если вы поступите так, вы не потеряете друга, но если вы этого не сделаете, вы можете нажить врага, если человек вернется и скажет, что вы ошиблись и доплатили ему меньше, а вы совершенно справедливо откажетесь удовлетворить его претензию. НАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ Не держите, если это возможно, деньги дома, в месте ведения бизнеса или при себе. Профессиональный вор всегда начеку в поисках возможностей присвоить все видимые деньги. Карманники собирают свой урожай с тех, кто носит при себе деньги. Взломщик может украсть или пожар может уничтожить деньги, оставленные дома. Банк, а если поблизости его нет, то сейф — лучшее место для денег, хотя сейфы тоже взламывали и грабили. Не демонстрируйте деньги нигде и никогда, а особенно в публичном месте. Если вы снимаете деньги в банке, пересчитайте их быстро и тихо, а затем спрячьте во внутренний карман, до которого нельзя добраться, не расстегнув одежду. Никогда не обналичивайте чек для человека, в порядочности которого вы не уверены. То же самое относится к индоссированию чеков. ВО ВРЕМЯ ПУТЕШЕСТВИЯ Всегда будьте вежливы в путешествии, но никогда не доверяйте случайным попутчикам на пароходе или в вагоне. Следите за тем человеком, который «по счастливой случайности едет именно в вашу сторону». Остерегайтесь того парня, который знает ведущих людей вашего города и приходится кузеном судье Смиту. Не реагируйте, если такие люди просят вас обналичить небольшой чек или сделать небольшой аванс, пока не прибудет его перевод. Не принимайте приглашения незнакомцев посетить какое-либо место. Избегайте излияний излишне элегантно одетого, но слегка выпившего молодого человека, который «гулял с университетскими приятелями». Он не студент университета и не пил. ГЛАВА XXVII СОКРАЩЕНИЯ И ЗНАКИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В БИЗНЕСЕ " Итальянское ditto — То же, что и выше. ° Градусы. ' Штрихи, минуты, тест. " Секунды, дюймы. Так, 7° 20' 10" в круговой мере или 7' 20" 10''' в дуодецимальной мере длины. I1 Одна целая и одна четвертая. I2 Одна целая и одна вторая. I3 Одна целая и три четвертых. + Латинское plus, больше — Сложение. - Латинское minus, меньше — Вычитание. X Умножить на. Умножение. Также площадь, например 20 X 5, читается: 20 на 5, означает 20 в длину и 5 в ширину. ÷ Разделить на — Деление. Двоеточие : выше также является знаком деления в соотношениях, например 4:7; а одна черта — служит знаком деления при написании дробей, например 4/7. = Равно. Двойное двоеточие ::, используемое в пропорциях, также является знаком равенства, например 4:7::12:21. % Процент (per centum). На сотню. Процентная ставка. P За (per), посредством или через. $ Доллары; считается сокращением от U.S. для американской валюты. # Означает «номер», если стоит перед цифрой, например #90, но «фунты», если написано после, например 90#. @ Латинское ad, означающее «к» или «по». A1. Первый класс, наилучшее. A. или Ans. Ответ. Acc., Acct. или a/c. Счет. Adv. Латинское ad valorem, согласно стоимости. Admr. Администратор (мужчина). Admx. Администратор (женщина). Adv. или Ad. Реклама, объявление. Agt. Агент. Amt. Сумма. a/o По предъявлении или отчет о продажах. Ass'd. Ассорти. Asst. Помощник. Bal. Сальдо, остаток. B.B. Вексельная книга. Bbl. Бочка или бочки. Bdls. Тюки, пачки. B/E Вексель (тратта). Bgs. Мешки. Bk. Банк; книга. Bkts. Корзины. B/L Коносамент. Blk. Черный. Bls. Кипы. Bot. Куплено. B.P. Кредиторская задолженность (векселя к уплате). B.Rec. Дебиторская задолженность (векселя к получению). Bro't. Привезено, перенесено. Bu. Бушель или бушели. Bx. Коробка или коробки. Cash. Кассир. C.B. Кассовая книга. Chgs. Расходы (изменения). Chts. Сундуки, ящики. C.H. Здание суда; таможня. C.F.S. Франко-вагон и страхование. Cks. Бочонки или чеки. Clk. Клерк. Co. Компания; округ. C.O.D. Оплата наличными при доставке. Col. Инкассо (коллекция). Com. Комиссионные. Const. Консигнация. Cor. Sec. Ответственный секретарь. Cr. Кредит; кредитор. C.S.B. Книга комиссионных продаж. Ct. или c. Цент, латинское centime, сотая доля. Cts. Центы. Cwt. Центнер. D.B. Журнал хозяйственных операций (Day Book). D/d. Дней от даты. Dept. Отдел; департамент. Dft. Перевод (вексель); ответчик. Disct. Дисконт, скидка. Div. Дивиденд, деление; делить, делитель. Do. То же. Doz. Дюжина. Dr. Дебитор; доктор. D/s или d.s. Дней после предъявления. ea. Каждый. E.E. Ошибки исключены; английский локоть (Measure). E.g. Латинское Exempli gratia. Например. Encl. Приложено. E.&O.E. Ошибки и упущения исключены. et. al. Латинское et alii. И другие. Exch. Казначейство; биржа (обмен). Ex'x. Душеприказчик (женщина). Exp. Экспорт; экспортер; расходы. Fahr. Фаренгейт. Fav. В пользу. Fir. Фыркин (бочонок). Fo. или Fol. Фолио (страница). F.O.B. Франко-борт (Free on Board). Fo'd. Перенесено. fr. От. Frt. Фрахт. Gal. Галлон; галлоны. Gr. Гран, граны (единица веса). Guar. Гарантия. Hdk'f. Носовой платок. Hf. chts. Полуящики. Hhd. Бочка (чан). Hon. Достопочтенный. Hund. Сотня. I.B. Книга счетов-фактур. i.e. Латинское id est. То есть. Incor. Инкорпорировано (зарегистрировано как корпорация). Ins. Страхование. inst. Текущего месяца. Int. Проценты. In trans. Латинское in transito. В пути. Inv. Счет-фактура (Invoice). Inv. Инвентарная опись (Inventory). Jr. Младший. Kg. Кег (бочонок). L или lb. Латинское libra, фунт веса. L/C Аккредитив. Led. Главная книга (Ledger). L.F. Страница главной книги. L.S. Левая сторона или латинское Locus Sigilli — место печати. M. Одна тысяча. Manuf. Производство; производитель. Mdse. Товары. Mem. Меморандум, памятная записка. Messrs. Французское Messieurs. Господа. Mf'd. Произведено. Mfst. Манифест (грузовой). Mme. Мадам (франц.). Mmes. Мадам (множественное число). Mo. Месяц. Mol. Меласса, патока. Mr. Господин. Mrs. Госпожа (обычно произносится «миссис»). Mtg. Закладная. N.A. Северная Америка. Nav. Судоходство. N.B. Латинское Nota bene. Заметьте хорошо, или обратите внимание. No. или # Номер. N.P. Нотариус. O.B. Книга заказов. O.K. Все верно. Oz. Унция или унции. P. Страница; пинта; стопка; часть. Payt. Платеж. Pcs. Штуки. Pd. Оплачено. Per an. или p. a. Латинское per annum. В год. % Процент. На сотню. Pk. Пек (мера сыпучих тел). Pkg. Упаковка, место. P.& L. Прибыли и убытки. P.O.D. Оплата при доставке. P.O.O. Почтовый перевод. Pp. Страницы. Pr. или per. Посредством, за. Prem. Премия. Prox. Латинское proximo mense. Следующего месяца. P.S. Постскриптум. Pub. Издатель; общественный. Pwt. Пеннивейт. Qr. Квир (стопка бумаги); четверть, 28 фунтов. Qt. Кварта; количество. Rec'd. Получено. Ret'd. Возвращено. R. R. Железная дорога. Ry. Железная дорога. S.B. Книга продаж. Sch. Шхуна. Shipt. Отгрузка, партия груза. S.O. Опция продавца (биржевой термин). Sig. Подпись. S.S. Пароход. St. Святой; улица; предъявление (вид). St. Dft. Вексель по предъявлении. Stor. Хранение на складе. Str. Пароход. Sunds. Разное. Supt. Суперинтендант. T.B. Табель учета рабочего времени. Treas. Казначей. Ult. Латинское. Прошлого месяца. U.S.A. Соединенные Штаты Америки; армия США. U.S.M. Почтовая служба США. U.S.N. Военно-морские силы США. Ves. Судно. Via. Через. Латинское. V.-Pres. Вице-президент. Viz. Сокращение латинского videlicet. А именно, то есть. Vol. Том. Vs. Латинское versus. Против. W.B. Путевой лист. Wt. Вес. X Экстра. XX Двойной экстра. Y. или Yr. Год. Yd. Ярд. ГЛАВА XXVIII СЛОВА И ФРАЗЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В БИЗНЕСЕ ТЕКУЩИЙ СЧЕТ. Возобновляющийся счет между двумя лицами или фирмами. ОТЧЕТ О ПРОДАЖАХ. Подробная ведомость о продаже товаров комиссионером, показывающая также расходы и чистую выручку. АДМИНИСТРАТОР (МУЖЧИНА). Лицо, назначенное судом для урегулирования наследственного имущества умершего человека. АДМИНИСТРАТОР (ЖЕНЩИНА). Лицо, назначенное судом для урегулирования наследственного имущества умершего человека. ПО СТОИМОСТИ (AD VALOREM). В соответствии со стоимостью. Термин, используемый на таможне при оценке пошлин на импортируемые товары. АФФИДЕВИТ. Письменное заявление под присягой. РЕНТА. Ежегодное пособие; сумма, выплачиваемая ежегодно и продолжающаяся пожизненно или в течение фиксированного периода. АНУЛИРОВАТЬ. Отменить; сделать недействительным. АНТИПАТИРОВАТЬ (ДАТИРОВАТЬ ЗАДНИМ ЧИСЛОМ). Проставить дату раньше времени написания. ОЦЕНКА. Процесс определения стоимости товаров. ОЦЕНЩИК. Лицо, назначенное для оценки недвижимого или движимого имущества. АРБИТРАЖ. Урегулирование спорного вопроса лицом, выбранным сторонами спора. АКТИВЫ. Совокупные ресурсы лица, занимающегося бизнесом. ПРАВОПРЕЕМНИК (ЦЕССИОНАРИЙ). Лицо, которому передается имущество банкрота или неплатежеспособного должника для урегулирования в пользу кредиторов. УСТУПКА ПРАВ (ЦЕССИЯ). Акт передачи имущества цессионарию. АДЕСТАТ (ОРДЕР НА АРЕСТ ИМУЩЕСТВА). Ордер с целью описи и изъятия имущества человека. БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ. Отчет в сжатой форме, отражающий состояние бизнеса. БАНКОВСКИЙ (ПРИНИМАЕМЫЙ К УЧЕТУ). Принимаемый в банке по номиналу или нарицательной стоимости. БАНКОВСКИЙ БАЛАНС. Чистая сумма на депозите в банке. КОНОСАМЕНТ. Письменный отчет об отгруженных товарах и состоянии таковых, имеющий подпись перевозчика и выдаваемый отправителю в качестве расписки. КУПЧАЯ (АКТ КУПЛИ-ПРОДАЖИ). Документ, выдаваемый продавцом покупателю и передающий право собственности на движимое имущество. ТОРГОВАЯ ПАЛАТА. Объединение деловых людей для регулирования коммерческих интересов. ДОБРОСОВЕСТНО (BONA FIDE). Латинское выражение: в доброй совести. ОБЯЗАТЕЛЬСТВО ПО ПЕЧАТЬЮ (БОНД). Документ за печатью, посредством которого лицо обязывает себя, своих наследников или правопреемников совершить или не совершать определенные действия. ТОВАРЫ НА ТАМОЖЕННОМ СКЛАДЕ. Товары, хранящиеся на таможенном складе или в опечатанных вагонах, владелец которых предоставил обеспечение (бонды), гарантирующее уплату импортных пошлин или иных сумм, причитающихся государству, по их прибытии в указанное место в указанное время. ТАМОЖЕННЫЙ СКЛАД. Здание, в котором хранятся товары до уплаты пошлин или сборов с них. ПОРУЧИТЕЛЬ (ПО БОНДУ). Тот, кто выступает поручителем за добросовестное исполнение договора. БОНУС. Премия за заем или иные привилегии. БРОКЕР. Агент или посредник между покупателем и продавцом. БЛУЖДАЮЩЕЕ ЗОЛОТО ИЛИ СЕРЕБРО (БЛЛИОН). Нечеканное золото или серебро. УСТАВ (ХАРТИЯ). Письменное разрешение от надлежащего национального или государственного органа, определяющее права и привилегии корпораций. ЧАРТЕР-ПАРТИЯ. Письменный контракт на наем или фрахтование судна. ДВИЖИМОЕ ИМУЩЕСТВО (ЧАТТЕЛ). Любой вид имущества, за исключением недвижимости. ОБЕСПЕЧЕНИЕ (КОЛЛАТЕРАЛ). Залог акций, векселей или движимого имущества в обеспечение выплаты ссуды. КОММЕРЦИЯ. Деятельность по обмену товарами между различными местами. КОМИССИОННЫЙ АГЕНТ. Тот, кто ведет дела за комиссионные. ОБЩЕЕ ПРАВО. Неписаное право, право обычая. Оно черпает свою силу из всеобщего применения. КОНСИГНИАТОР (КОНСИГНЕАТ). Лицо, которому отправляются товары для продажи на комиссию. КОНСИГНАТОР. Тот, кто отправляет свои товары на комиссию агенту. ПРОТИВОПОЛОЖНОЕ (CONTRA). Латинское: с противоположной стороны. СОТОВАРИЩЕСТВО. Объединение двух или более лиц в одну фирму с целью ведения какого-либо бизнеса. КУПОН. Процентный купон или сертификат, прикрепленный к бонду, который отрезается для инкассо при наступлении срока выплаты процентов. РЕКОМЕНДАТЕЛЬНЫЕ КРЕДЕНЦИИ. Свидетельства полномочий; доказательства хорошей репутации. ДЕПЕРДЦИИ (ДЕФИЦИТ ВРЕМЕНИ / ДЕМУРРАЖ). Деньги, выплачиваемые за задержку судна сверх времени, указанного в его чартер-партии. ОТКАЗ В ПЛАТЕЖЕ (ДИСХОНОР). Неспособность оплатить вексель или иное обязательство при наступлении срока. Неспособность акцептовать тратту при предъявлении к акцепту. ПЛАТА ЗА СТОЯНКУ У ПРИЧАЛА (ДОКОВЫЕ). Сборы за пользование доком. ВДОВЬЯ ДОЛЯ (ДАУР). Право вдовы на одну треть доли во всей недвижимости, принадлежавшей ее мужю в любое время после их вступления в брак. ПЕРЕВОД (ВЕКСЕЛЬ/ТРАТТА). Письменный приказ об уплате денег в фиксированный срок. ПЛАТЕЛЬЩИК ПО ПЕРЕВОДУ (ТРАТТАТ). Лицо, на которое выписан перевод. ПРИНУЖДЕНИЕ (ДЬЮРЕС). Личное принуждение любого рода. ЗАДАТОК (УПЛАТА В ЗАДАТЬ). Часть покупной цены, выплачиваемая для скрепления сделки. ИМУЩЕСТВО (ЭФФЕКТЫ). Товары или собственность любого рода. ЭМБАРГО. Распоряжение правительства, запрещающее судам отправление или прибытие. ПРАВО СПРАВЕДЛИВОСТИ (ЭКВИТИ). Принципы права и справедливости. ПРАВО ВЫКУПА (ЭКВИТИ ПОГАШЕНИЯ). Право, предоставляемое залогодателю на разумный срок для выкупа заложенной недвижимости. ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ЛИСТ (ЭКЗЕКУЦИЯ). Судебный приказ, уполномочивающий должностное лицо приводить в исполнение решение суда. БЕЗУСЛОВНОЕ ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ (ФИУ-СИМПЛ). Титул на недвижимость, удерживаемый без условий лицом в своем собственном праве. ПРИНУДИТЕЛЬНАЯ ПРОДАЖА. Продажа, осуществляемая по принуждению. ЭКСПЕДИТОР. Тот, кто занимается отправкой и переотправкой товаров. ВЕС БРУТТО. Вес товаров, включая тару или упаковку. ГАРАНТОР (ПОРУЧИТЕЛЬ). Поручитель за исполнение договора. АКЦЕПТ (ОПЛАТА). Оплатить или акцептовать перевод в срок. ИМПОРТНАЯ ПОШЛИНА. Пошлина, уплачиваемая за товары импортером. ВОЗМЕЩАТЬ УБЫТКИ (ИНДЕМНИФИЦИРОВАТЬ). Компенсировать убытки или ущерб. КОМПЕНСАЦИЯ (ИНДЕМНИТЕТ). Гарантия от убытков. КОНТРАКТ С ВЫРЕЗНЫМИ КРАЯМИ (ИНДЕНТУРА). Документ, содержащий договор. ИНДОССИРОВАТЬ. Написать свое имя на обратной стороне векселя, перевода или другого документа. СУДЕБНЫЙ ЗАПРЕТ (ИНЬЮНКЦИЯ). Судебный приказ, которым сторона удерживается от совершения определенного действия. ВНУТРЕННИЙ ВЕКСЕЛЬ. Перевод между сторонами в пределах одной страны. НЕСПЛАТЕЖЕМОЖНОСТЬ (ИНСОЛЬВЕНТНОСТЬ). Неспособность платить долги, банкротство. УМЕРШИЙ БЕЗ ЗАВЕЩАНИЯ (ИНТЕСТАТ). Умроший без составления завещания. В ПУТИ (IN TRANSITU). В состоянии перемещения из одного места в другое (лат.). ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ (ОПИСЬ). Подетальный список товаров или другого имущества с их стоимостью, оцениваемой на тот момент. КНИГА СЧЕТОВ-ФАКТУР. Книга, в которой хранятся счета-фактуры. АВАРИЯ (ВЫБРОС ЗА БОРТ). Товары, выброшенные за борт для облегчения судна во время большой опасности. ДЖОББЕР. Тот, кто покупает у производителя для продажи розничному торговцу. ПАРТИЯ ТОВАРОВ АССОРТИ (ДЖОБ-ЛОТ). Нерегулярная подборка. Остатки и разрозненные товары, не проданные в конце сезона. СУДЕБНОЕ РЕШЕНИЕ (ДЖАДГМЕНТ). Постановление суда. АРЕНДНЫЙ ДОГОВОР (ЛЕАС). Контракт, предоставляющий владение и пользование имуществом на указанный срок. ЗАВЕЩАТЕЛЬНЫЙ ОТКАЗ (ЛЕГАСИ). Завещательный дар имущества по завещанию. АРЕНДАТОР (ЛЕССИ). Тот, кому выдается арендный договор. АККРЕДИТИВ (ПИСЬМО КРЕДИТА). Открытое письмо, уполномочивающее предъявителя получать деньги под кредит автора. ЛИЦЕНЗИЯ. Юридическое разрешение на ведение определенного бизнеса. ЗАКЛАДНОЕ ПРАВО (ЛИЕН). Законное требование на имущество, которое должно быть урегулировано до того, как имущество может быть продано. ЛИХТЕР. Плоскодонное судно, используемое при погрузке и разгрузке судов на якоре. ЛИХТЕРНЫЕ СБОРЫ. Плата за пользование лихтером. МАНИФЕСТ. Список предметов, составляющих судовой груз. МАРЖА. Разница между ценой покупки и продажи. МОРСКОЙ. Относящийся к морю. СРОК ПОГАШЕНИЯ (МАТУРИТИ). Дата, когда коммерческий документ подлежит оплате. ТОРГОВОЕ АГЕНТСТВО. Компания, собирающая для использования своими покровителями информацию о положении всех деловых людей в стране. ТОРГОВОЕ ПРАВО. Законодательство, относящееся к бизнесу. ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ (MORTGAGEE). Лицо, в пользу которого составляется закладная. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ (MORTGAGOR). Лицо, которое выдает закладную. ОБОРОТНЫЙ. Такой, который передается посредством вручения, уступки или индоссамента. ЧИСТЫЙ (НЕТТО). Свободный от всех расходов. ЧИСТАЯ ВЫРУЧКА (НЕТТО ПРОЦЕДУРА). Остаток после вычета расходов из продаж. ЧИСТЫЙ ВЕС. Вес после вычета всех скидок. НОМИНАЛЬНЫЙ. Существующий только на словах (в названии). НОТАРИУС. Должностное лицо, уполномоченное удостоверять присягу и принимать признания. ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ. Неурегулированный счет. ПО ИСТЕЧЕНИИ СРОКА ДАВНОСТИ (ОУТЛАВД). Долг, срок которого вышел за пределы времени, в течение которого закон принуждает к оплате. НОМИНАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ (ПАР ВАЛЮ). Выраженная стоимость любого коммерческого документа. УСТНЫЙ (ПАРОЛ). Словесный, не письменный и не заверенный печатью. ЛОМБАРДЩИК. Лицо, имеющее лицензию на выдачу ссуд под залог личного имущества. ПОЛУЧАТЕЛЬ ПЛАТЕЖА (ПАИЕ). ПЛАТЕЛЬЩИК (ПАЕР). Лицо, которое обещает заплатить. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС (ПЛАНТ). Все предприятие, необходимое для ведения производственного бизнеса. ДАТИРОВАТЬ БУДУЩИМ ЧИСЛОМ (ПОСТ-ДАТА). Проставить дату позже реального времени написания. ДОВЕРЕННОСТЬ (POWER OF ATTORNEY). Письменное полномочие от доверителя к другому лицу, уполномочивающее его действовать от его имени. ПРЕЙСКУРАНТ (ПРАЙС КАРРЕНТ). Список товаров с рыночными ценами. ПРЕМАЖ (ПРИМАЖ). Процент, выплачиваемый капитану судна от суммы перевозимого груза. ПЕРВОНАЧАЛЬНО (PRIMA FACIE). При первом взгляде или рассмотрении. ПРОПОРЦИОНАЛЬНО (PRO RATA). Пропорциональное распределение (лат.). ЗАЩИТА ПЕРЕВОДА (ПРОТЕКТИНГ ДРАФТ). Акцепт перевода для предотвращения его протеста. ПРОТЕСТ. Официальное заявление нотариуса о том, что вексель не был оплачен в срок погашения или что другое денежное обязательство не было выполнено при наступлении срока. КОНКУРСНЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ (РЕ СИВЕР). Лицо, назначаемое судом для принятия на себя управления фирмой или корпорацией при ее роспуске и для распределения ее имущества по закону. РАСТОРГНУТЬ (РЕСЦИНД). Отозвать, аннулировать или отменить. РЕСУРСЫ. Любая форма конвертируемого актива. ОТМЗЕНА (РЕВОКАЦИЯ). Отзыв полномочий, предоставленных другому. ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ ЗА СПАСЕНИЕ (САЛЬВАЖ). Пособие, выплачиваемое по закону лицам, добровольно помогающим спасти судно или его груз от уничтожения. ОТПРАВОЧНЫЙ КЛЕРК (ШИПИНГ КЛЕРК). Тот, кто занимается отправкой товаров. ТХИХИЙ ПАРТНЕР (СИЛЕНТ ПАРТНЕР). Тот, кто участвует в прибылях фирмы, хотя его имя не фигурирует и он не принимает активного участия в ее делах. АМОРИЗАЦИОННЫЙ ФОНД (СИНКИНГ ФАНД). Сумма денег, выделенная для погашения долгов. КАПИТАЛ (СТОК). Капитал, вложенный в торговлю. Товары в наличии. АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ. Капитал корпорации, отраженный в ее акциях. ОБЫКНОВЕННЫЕ АКЦИИ. Те акции, которые дают владельцу право на равную пропорциональную дивидендную долю корпоративной прибыли и активов, причем ни один акционер или класс акционеров не имеет преимуществ или предпочтений перед другими. ПРИВИЛЕГИРОВАННЫЕ АКЦИИ (ПРЕФЕРД). Те акции, которые дают владельцу право на дивиденды из чистой прибыли до или с преимуществом перед владельцем обыкновенных акций. РАЗДУТЫЕ АКЦИИ (ВОТЕРЕД СТОК). Акции, которые претендуют на то, чтобы представлять, но честно не представляют деньги, внесенные в казну корпорации. ФОНДОВАЯ БИРЖА (СТОК ЭКСЧЕНДЖ). Место, где брокеры и другие лица встречаются для покупки и продажи акций и бондов. АКЦИОНЕР (СТОКХОЛДЕР). Тот, кто владеет долями в акционерном обществе или корпорации. ОСТАНОВКА В ПУТИ (СТОППАДЖ ИН ТРАНЗИТ). Право, которым обладает продавец, останавливать отгруженные им товары в любое время до их прибытия к покупателю. СИНДИКАТ. Ряд лиц, объединившихся для ведения какого-либо коммерческого предприятия. ТАРА. Скидка, делаемая на вес ящиков, бочек и т. д., в которых отгружаются товары. АРЕНДАТОР (ТЕНАНТ). Тот, кто владеет недвижимостью на правах аренды. ПРЕДЛОЖЕНИЕ (ТЕНДЕР). Оферта; предложение к принятию. ПАТЕРНОСТЕР (ТИКЛЕР). Книга, содержащая памятную записку о векселях и других обязательствах в порядке наступления их сроков. СРОЧНЫЙ ПЕРЕВОД (ТАЙМ ДРАФТ). Перевод, созревающий в фиксированную будущую дату. ТОРГОВАЯ СКИДКА (ТРЕЙД ДИСКОНТ). Скидка или серия скидок с цен, предоставляемых дилерам, или в связи с изменением цен. ДОВЕРИТЕЛЬНЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ (ТРАСТИ). Тот, кто держит любое дело или имущество в доверительном управлении. АНДЕРРАЙТЕР. Тот, кто производит страхование. РОСТОВЩЕСТВО (УСУРИ). Взимание процентов выше законных. ПОДТВЕРЖДАЮЩИЙ ДОКУМЕНТ (ВАУЧЕР). Бумаги и документы, доказывающие правдивость счетов. ПУТЕВАЯ ВЕДОМОСТЬ (ВЕЙБИЛЛ). Бумага, содержащая список отгруженных товаров. ПЛАТА ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИЧАЛОМ (ВХАРФАЖ). Деньги, уплачиваемые за пользование причалом. ПРИСТАВНЫЙ СМОТРИТЕЛЬ (ВХАРФИНГЕР). Тот, кто заведует причалом; владелец. ОПТОВАЯ ПРОДАЖА (ХОЛЕСЕЙЛ). Продажа товаров большими партиями, целиком или в нераспечатанных упаковках. ПИСЬМЕННЫЙ ПРИКАЗ СУДА (ВРИТ). Приказ, выдаваемый судом одному из его должностных лиц; или одному или нескольким участникам спора при вынесении судебного запрета. КОНЕЦ